Взаиморасчеты

[GAV]

Уважаемые коллеги!
Прошу вашей помощи. Ситуация:1)фирма N оплатила фирме S 20 000руб. в счет взаимозачетов с фирмой Z.2)фирма S отгрузила фирме Z товар на 20 000 руб.3)фирма Z отгрузила фирме N товар на ту же сумму. Оплата и все отгрузки произошли в рамках одного налогового периода. Вопрос: как бухгалтер фирмы Z должен отразить данную операцию в бухг. и налоговом учете, если учетная политика по НДС-по оплате, а по налогу на прибыль-по отгрузке?
Спасибо. Бухгалтер фирмы Z.

[Ксю]

Получается, что сделки по Купле-продаже между S и Z вы можете закрыть взаимозачетами. и тут расчет в 0.

1)фирма N оплатила фирме S 20 000руб. в счет взаимозачетов с фирмой Z.

Фирма N 3-е лицо, олатила вашему поставщику Вашу задолженность?
получается, что у Фирмы Z возник авансовый платеж фирме S
N - таким образом вам предоставила займ, либо у вас были какие-то договорные отношения?

если с N Займ:
66 76 предоставлен займ путем оплаты за вас долга поставщику
76 60 ваш аванс за что-то фирме S
19 60 Ндс

Займы НДС не облагаются, ваш платеж через 3-е лицо тоже никакой базы не создает.
Другое дело если у вас есть какая-то сделка с N...

[jaspis]

1)фирма N оплатила фирме S 20 000руб. в счет взаимозачетов с фирмой Z.2)фирма S отгрузила фирме Z товар на 20 000 руб.3)фирма Z отгрузила фирме N товар на ту же сумму.

Если всё именно в такой последовательности, то ИМХО:
1) Д 76/S К 76/N 20000
2) Д 41 К 60/S 16666.67
Д 19 К 60/S 3333.33
3) Д 62/N К 90 20000
Д 90 К 68 3333.33
4) на основании акта взаимозачета:
Д 60/S К 76/S 20000
Д 76/N К 62/N 20000
Д 68 К 19 3333.33
И НДС, и налог на прибыль = 0.