Дорогие, Клерки! Все-таки начислять НДС ежедневно с каждого полученного аванса или можно по концу месяца с Кр-та 62.
В РНК читала, что с каждого аванса(Арбитражная практика).
Открыли новую фирму. Вот сижу голову ломаю. В старой делала по осттатку Кр-та 62 на конец месяца.
Лучше не лениться и делать по каждому авансу
Делаю по остатку К 62 на конец периода, хотя правильнее с каждого аванса.
Ленюсь. И не вижу смысла не лениться.
Не буду лениться. Потому-что в моей практике была проверка налоговой. Так вот если неверно начислен налог они его начисляют, но к зачету не принимают, т.е. налогопательщик сам должен внести изменения во все декларации. Т.е. начислят вылезет сумма приличная, еще и пени.
А как можно определить, "с каждого" аванса начислен налог или "со всех"?
<b>stas®</b>, не поняла твой вопрос, а почему нельзя?
Я тоже не пойму, как вы это делаете?
Получаете аванс и начисляете НДС?
Я это делаю когда закрываю месяц, просто раньше не увижу.Во-первых обороты большие, во-вторых может они через день его закроют, этот аванс.
да. И с/ф еще выписываю.Сообщение от GERDA
А я вижу.
Налоговый период по НДС - календарный месяц (ст. 163 НК).
Поэтому поддерживаю мнение о начислении НДС с авансов в конце месяца по к-ту 62.
Выписывать ИМХО надо на каждый аванс, а будет или не будет аванс - это же обычно видно.
Alis inserviendo consumor
Вобще, я понимаю "аванс" это оплата вперед отгрузки, если такое произошло то считаю надо начислять НДС, а то так можно дойти и до одной записи отражающей поступление денег от одного поставщика
Procul negotiis - omnia vanitas, per aspera ad astra
Митч, на самом деле тема на столько затертая-перетертая. Это уже много раз обсуждалось. Результат всех обсуждений, такой, что каждый поступает так как ему удобнее.
А я с/ф на авнсы не выписываю. Нет такого требования в НК.
Согласна со Стасом.
Если на мои обороты ежедневно выписывать с/ф на аванс!
Может вы еще и ежедневно баланс как в банке делаете?
МАРИЯ, вот с этим абсолютно согласен.
В конце концов важно соответствует ли начисленный НДС с авансов в декларации кредиту 62 сч. или нет, а как он расчитан по моему вторично.
Если учет ведется в программе 1С то определить это совсем несложно,т.к если оплата поступала например 1-го,3-го и т.д. а отгрузка числа 20-го,28-го то вся оплата идет на 62.2(Авансы полученные в рублях) и отследить это для налоговой несложно, т.к. они очень любят первичку- банк,кассу и накладные на отгрузку, ну а если это СМР, ведь СМР чаще всего закрывают концом месяца, то тут и вообще пару раз плюнуть. Да ведь в сущности и не в 1С это все также видно.Когда отгрузка а когда оплата.
Опять не выписывает!А я с/ф на авнсы не выписываю. Нет такого требования в НК.Сладу никакого с ним нет. ps: Я тоже теперь не выписываю. Законы - в массы!
Умного на свете много, мало — хорошего.(с)
Не знаю, может я не права, но при небольших объемах и хорошей программе проще выписать, чем потом объяснять. В 1с проблем вообще нет с выпиской и последующим зачетом. И даже удобнее выписывать с/ф по каждому полученному авансу от каждого контрагента, ставит к зачету и оформляет программа все потом автоматом. /только проверяй/ Единственное, что я мухлюю, так это, то, что по авансам по ККМ оформляю все по итогам месяца, но, опять-таки, сначала начисляю со всех полученных сумм НДС, а потом их ставлю в зачет.
Последний раз редактировалось Gummy; 16.12.2003 в 13:44.
C благодарностью
<b>stas®</b>, не соглашусь, что нет такого требования в НК.
ИМХО, подпункт 2 пункта 3 статьи 169: "Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру... в иных случаях, определенных в установленном порядке".
пункт 8 той же статьи: "Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается Правительством Российской Федерации".
Далее смотрим пункт 13 Постановления Правительства № 914.
У нас это все делается автоматом, затраты минимальны.
Поступила проще-внесла в учетную политику пунктик, по которому выписываю фактуры на авансы в конце месяца, НДС также начисляю последним днем и в декларациях отражаю только авансы, висящие на конец месяца. В конце-концов, сами же налоговики у меня мою учетную приняли...
Из далека, ты сам же все процитировал. Правительству дано право определять порядок ведения четырех документов: двух книг и двух журналов. Никаких прав вводить еще какие-то документы по НДС у правительства нет.
Если маленькие обороты, возможно это имеет смысл.
Никогда не выписывала с/ф на аванс, недавно проверяли НДС, слова не сказали.
Не обижайтесь, но видимо тем кто выписывают больше заняться нечем.
GERDA, да не обижаемся!
А как изначально вы разносите платеж?
У вас счет 62 имеет субсчета ''оплата полученная'', ''авансы полученные''?
У меня 62.2 расчеты по авансам полученным
62.1 - расчеты с покупателями и заказчиками
Работаю в 1-С. Авансы ровняю после закрытия месяца.
Да, 62.2 корреспондируется с 51
62.1 корреспондируется с 90.
А я не ''ровняю'' в конце месяца ни чего, и при поступлении денег на р/сч делаю либо проводку 51 - 62,2 либо
51 - 62,1.
Каждому свое
А я физически это не смогу сделать, у меня банк тупо разносит бухгалтер-кассир на 62.2
Если бы у меня приходило 2-3 платежа я конечно видела бы аванс это или нет.
GERDA, вот именно по этому я и говорю, что кому как удобно тот так и делает.
GERDA, ну тогда как-то странно у Вас получается, все платежи идут как авансовые, т.е аванс есть 10/10/?15/10?/20/10 а с/ф авансовая по итогам месяца? Уж тогда пусть Ваш бухгалтер "тупо" разносит на 62.1.
Procul negotiis - omnia vanitas, per aspera ad astra
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
