 |
От учредителя может быть безпроцентный займ. Он вносит в кассу. Возврат займа - из кассы (наличной выручки) скорее всего сразу нельзя выдать, надо посмотреть, на что разрешено расходовать выручку вашим банком - обычно займы не входят в перечень; поэтому надо будет снимать по чековой книжке и приходовать в кассу, а потом уже по РКо выдать учредителю.Сообщение от Аноним
Ничего не мешает сразу вернуть деньги из кассы, нет за это никаких санкций
А как же нарушение кассовой дисциплины? При проверке банком правильности ведения кассы это всплывет. Он может потом не разрешить тратить наличную выручку, обяжет все на р/счет сдавать?
Банк не может просто так, необоснованно запретить тратить выручку. Это первое. Второе - санкций за это нарушение нет.
мало того, еще и в кассовом (!) документе (!) ККМ и расписалась. И нести ответственность в случае чего - именно ККМ! А что? Нечего расписываться тогда...Что сама пришла сдавать?
Посредством глаза, а не глазом
Смотреть на мир умеет разум...
Он может потом не разрешить тратить наличную выручку, обяжет все на р/счет сдавать?Будет присылать инкассаторов выручку отнимать?
Ну-ну! А если розничная торговля на НДС? Как в книгу покупок внести запись о продаже за день?в конце дня делаем одну сч-ф на проданный товар.
Этого делать не надо. Такой сч/ф не действителен.
Вносится сумма Z-отчета.Как в книгу покупок внести запись о продаже за день?
Правила ведения...
"...16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению), составляемых продавцом при совершении операций, признаваемых объектами, которые облагаются налогом на добавленную стоимость, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).
Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах...."
Искорка, в 1С стандартной конфигурации такая операция не предусмотрена. Вручную это делать - зачем?
Искорка,
их много, таких писем.МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15 ноября 2006 г. N 03-04-11/217
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо по вопросам заполнения счетов-фактур по товарам, безвозмездно переданным физическим лицам в рекламных целях, и сообщает.
Согласно п. 1 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
Поскольку физические лица налогоплательщиками налога на добавленную стоимость не являются и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, безвозмездно переданным физическим лицам в рекламных целях, возможно выписывать в одном экземпляре на всю партию безвозмездно передаваемых товаров. При этом указанные счета-фактуры хранятся в журнале учета выставленных счетов-фактур и подлежат регистрации в книге продаж.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
15.11.2006
Калькулятор, 1С не законодатель. Там такие чудеса встречаются...
ИМХО, руководствоваться надо НПА.
И какое отношение это письмо имеет к торговле через ККМ?
Последний раз редактировалось Искорка; 25.04.2008 в 08:55.
Искорка,
дайте мне НПА, где говорится, что нельзя выставлять физ.лицу сч.ф.Вопрос: Каков порядок оформления счетов-фактур, книги продаж и книги покупок при продаже товаров физическим лицам в случае внесения ими предоплаты в кассу организации?
Ответ: При осуществлении организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг в обязательном порядке должна применяться контрольно-кассовая техника (ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт").
Обратите внимание! В Постановлении от 21.03.2006 N 13854/05 Президиум ВАС РФ указал, что при получении предоплаты наличными денежными средствами также должна применяться контрольно-кассовая техника.
На дату получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров продавец должен исчислить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). При получении денежных средств в виде авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок продавец составляет счет-фактуру, который регистрирует в книге продаж.
Вместе с тем при реализации продавцом товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению за наличный расчет регистрации в книге продаж вместо счетов-фактур подлежат контрольные ленты контрольно-кассовой техники или в разрешенных случаях неприменения ККТ бланки строгой отчетности. При этом налоговым законодательством не запрещается выставлять счета-фактуры физическим лицам (см. Письмо Минфина России от 20.05.2005 N 03-04-11/116).
Однако конкретный порядок регистрации контрольных лент при поступлении предоплаты от населения в Правилах ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила), утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914, не установлен. Также Правилами не предусмотрена регистрация в книге покупок контрольных лент ККТ в целях принятия к вычету сумм НДС, исчисленного с указанной предоплаты, при последующей отгрузке товара.
При реализации товаров населению за наличный расчет выдача кассового чека покупателю считается выполнением требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур (п. 7 ст. 168 НК РФ).
Выставление покупателю счета-фактуры в соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ производится только после отгрузки (передачи) товара покупателю (перевозчику). В свою очередь, счет-фактура на суммы поступивших предоплат выписывается продавцом в одном экземпляре и покупателю не выставляется (п. 18 Правил).
То есть положение п. 7 ст. 168 НК РФ освобождает продавца, выдавшего кассовый чек, от выставления покупателю счета-фактуры в момент реализации (отгрузки) товара, но не дает оснований для освобождения продавца от обязанности по составлению (выписке) счета-фактуры на полученные авансы. Каких-либо норм, предусматривающих, что выдача кассового чека освобождает налогоплательщика от составления счета-фактуры на суммы предоплат, ни Налоговый кодекс РФ, ни иные нормативные акты по налогообложению не содержат.
Более того, из содержания пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ и указаний по заполнению строки 5 счета-фактуры (Приложение N 1 к Правилам) непосредственно следует, что при получении аванса в налично-денежной форме с применением ККТ составляется счет-фактура, в строке 5 которого указываются реквизиты кассового чека. В свою очередь, в соответствии с п. 16 Правил показатели контрольных лент ККТ регистрируются в книге продаж без учета (т.е. за вычетом) сумм, на которые выписаны счета-фактуры.
Из вышесказанного следует, что при получении аванса наличными денежными средствами с выдачей кассового чека продавец обязан выписать счет-фактуру на сумму аванса и зарегистрировать его в книге продаж. При этом из итогового показателя регистрируемой в книге продаж контрольно-кассовой ленты, в которую вошла сумма аванса, данная сумма исключается. В последующем, в момент отгрузки, счет-фактура не выписывается, а в книге продаж регистрируется контрольно-кассовая лента (кассовый чек) на сумму оплаты отгруженного товара со ссылкой на сопроводительный документ, по которому товар передан покупателю. Одновременно в книге покупок регистрируется счет-фактура, выписанный и зарегистрированный ранее в книге продаж на сумму аванса.
При этом регистрация в книге покупок лент ККТ Правилами не предусмотрена и, следовательно, может быть признана неправомерной.
Калькулятор, теперь про авансы письмо...Нет такого, думаю.дайте мне НПА, где говорится, что нельзя выставлять физ.лицу сч.ф.
И я не говорю, что это невозможно. При рознице надо регистрировать Z-отчет в книге продаж. Если есть возможность, выложите письмо, что этого делать не надо.
и вы же:
И я не говорю, что это невозможно.
Калькулятор, и спец.режимники могут сч/ф выставлять без НДС. Это возможно, но он не действителен. Это просто бумажка.
с этим согласна;
а вот с этим - не совсем. В моем случае по-другому никак. У меня ОСНО и ЕНВД; в одном документе встречаются и облагаемые, и необлагаемые налогом позиции. Как счет-фактуру выписывать? На часть только? Или на всю сумму, но с указанием разных ставок?Это возможно, но он не действителен. Это просто бумажка
Ну или взять бюджетные организации. Они производят оплату поставщикам только при наличии сч.ф. Это является у них основанием платежа; без оформления документов ничего не платится.
ИМХО, на часть.У меня ОСНО и ЕНВД; в одном документе встречаются и облагаемые, и необлагаемые налогом позиции. Как счет-фактуру выписывать? На часть только?Ставка у вас одна 18%, н/о база тоже. А на ЕНВД ставки нет вообще. И указывать ставку 0% однозначно неправильно.Или на всю сумму, но с указанием разных ставок?За бюджетников ничего сказать не могу, у нас берут только по ОСНО. По-моему, была где-то тема про сч/ф УСНщиков для бюджетников.Ну или взять бюджетные организации. Они производят оплату поставщикам только при наличии сч.ф. Это является у них основанием платежа; без оформления документов ничего не платится.
вот-вот, ваше ИМХО против моего!а в НК ничего четко не написали. Пока буду полагаться на свое ИМХО.
у меня - да, одна ставка; а тем, у кого разные ставки? Разные документы выписывать, по-вашему.Ставка у вас одна 18%, н/о база тоже.
А на ЕНВД ставки нет вообще. И указывать ставку 0% однозначно неправильно.
ой. я не видела. Надо поискать! А что, какие-то особые счет-фактуры упрощенные есть? А вмененные?За бюджетников ничего сказать не могу, у нас берут только по ОСНО. По-моему, была где-то тема про сч/ф УСНщиков для бюджетников
Почему разные? В одном по разным строкам. А вы в своем счете-фактуре не должны указывать часть ЕНВД, тем более ставку НДС по этой части какую-либо.у меня - да, одна ставка; а тем, у кого разные ставки? Разные документы выписывать, по-вашему.Может и есть, я такие не встречала. А тема была - имеют ли право бюджетники требовать с УСНщиков счет-фактуру.А что, какие-то особые счет-фактуры упрощенные есть? А вмененные?
да почему? Я не обязана выписывать счет-фактуру, но мне это и не запрещено! Где написано, что я не должна? В НК про то, что я могу не выписывать.вы в своем счете-фактуре не должны указывать часть ЕНВД
ой-ой, надо тише такие вещи говоритьМожет и есть, я такие не встречала
И опять... была тема о дополнительной информации в счете/фактуре, которая не делает его недействительным. Вот только я не уверена, что общая сумма оказанных услуг(ОСНО+ЕНВД) и общая сумма по сч/ф(ОСНО+НДС+ЕНВД) это дополнительная информация. Эта информация уже "исказительная".
Искорка, хорошо, что такого понятия нет! А я бы больше применила слово "уточненная", ну или "подробная". Хотя, такого тоже нет понятия!
в общей стоимости услуг тоже НДС есть в части ОСН; поэтому акт(накладная) по сумме сходится с счет-фактурой. Если использовать ваш вариант, и в счет-фактуре общий итог будет меньше на услуги ЕНВД. Я уверена, что покупатели именно такой документ "исказительным" назовут.общая сумма оказанных услуг(ОСНО+ЕНВД) и общая сумма по сч/ф(ОСНО+НДС+ЕНВД)
Дополнительная информация - это то, что добавляют, так ведь? Я ничего не добавляю; я просто не выбрасываю.
Может быть и стоит ориентироваться на покупателей... Если это не дополнительная информация, то покупатели могут пострадать из-за "неисказительного" документа.
конечно, больше хочется ориентироваться на НК.... Но с нашими покупателями! То тут допишите, то здесь уберите, то там исправьтеМожет быть и стоит ориентироваться на покупателей...
Да. но увлекаться все таки лучше не стоит.
Почему-то я Вам верю...
Я вернусь к первоначальной теме: если у меня прога автоматом формирует ПКО на выручку , где указывает "Принято от Отчет ККМ №", но нужно все эти ПКО вручную переделывать на "Принято от Иванова" ?
в чем проблема? Сам себе не запрещено. Если выручка через ККМ, то достаточно приложить отчет кассира-операциониста за день, а к нему Z-отчет. Остальные документы: торг-12 и т.д.к кассе отношения не имеют.
На остальные поступления и расходы по кассе, которые не отражаются через ККМ оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами с приложением оснований, а подписи могут быть все Ваши,если Вы и директор и бухгалтер и кассир.
а мне интересно - что, никто не заполняет форму КМ-6? Кто там расписывается-то? кассовая машина что ли?
Спосибо.
А возвращать через РКО и указываем возращение займа?-
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
