Когда сдавать экспорт?

[annslav]

Собран пакет документов экспорт за 1 кв. в Беларусь. Но заявления об уплате косвенных налогов белорусской стороной зарегистрированы апрелем месяцем. Можем ли мы сдать в 1 квартале или они теперь будут лежать у нас 3 месяца?

[Тоня]

2 квартал.

[ellenochka]

А почему только 2 квартал? У нас вот тоже такая ситуация отгрузили в Беларусь товар в ноябре 07г., получили заявление об уплате косвенных налогов зарегистр. 08.01.08г., включили эту открузку в 5-й раздел декларации по НДС за декабрь 07г. сдали пакет. И теперь налоговая нам отказывает в вычете на основании того, что заявление датировано январем, но соглашением установлено только требование сдать пакет не позднее 90 дней вместе с декларацией. И нет требования что декларация должна быть за тот период в котором собран пакет. Или я не права? Подскажите как в таком случае действовать?

[Тоня]

И нет требования что декларация должна быть за тот период в котором собран пакет

В Соглашении нет (оно регулирует порядок взимания НДС и акцизов), но есть в 9-167-НК. Моментом определения налоговой базы по операциям, облагаемым НДС по 1-164-НК признается последний день месяца, в котором собран пакет документов. А вот состав этого пакета регламентируется Соглашением (а не 1-165-НК). У вас пакет собран только январе, потому и отказывают.

[ellenochka]

Т.е. нам откажут в подтверждении А какие дальше действия? Насколько я понимаю мы должны будем сдать уточненку за ноябрь 07г. и начисляем налог 18%, отражаем в 7 разделе, одновременно ставим входящий НДС к вычету. Должны ли мы будем доплатить налог и пени, если на тот момент у нас была переплата по налогу. И когда нужно уточненку подавать?

[Тоня]

Вы дождитесь сначала отказного решения.