 |
Следующая ситуация. Покупатель возвращает товар. Проводится возврат товара (проводки, сторнирующие реализацию), в результате по 62 сч. получается кредит, который программа ставит на 62.2. Знакомая утверждает что это основание для уплаты НДС? оборот ведь по 62.2.. я все-таки сомневаюсь, но этот оборот кредитовый на 62сч. очень не нравится.. провести возврат иначе нельзя, уже узнавала.
Katebuh, кто кому товар возвращает? Не понятно у вас ничего. если вы про 62 - значит, возвращают вам, так? При продаже вы уже НДС начислили и уплатили, теперь при возврате еще раз хотите платить? Не пойму.
Katebuh, а вопрос-то в чем?
возвращают нам товар реализованный, по 62 образуется кредит, машина его ставит на 62.2. Просто знакомая убеждена что с образовавшегося кредита по 62.2 обязательно нужно платить НДС в любом случае, хотя здесь причина очевидна, по которой он возник - возврат товара.. я считаю что НДС не нужно начислять.
Нет, НДС в этом случае не платится. Вы же уже начислили на этот товар НДС, когда продали его. Теперь на сумму НДС с возврата вы уменьшите свой НДС к уплате.
Вот вроде все так, только не дает покоя мысль, что если идет сторнирование операции, и товар ранее был оплачен авансом, то не надо ли сторнировать всю операции, в т.ч. и проводки 62.2 - 62.1 и 68/НДС - 76.ав.? Ведь получается, что основания для зачета аванса "исчезли" и НДС к вычету был поставлен неправильноВы же уже начислили на этот товар НДС, когда продали его. Теперь на сумму НДС с возврата вы уменьшите свой НДС к уплате.
Разверну ситуацию. Расчеты идут с комиссионером. Комиссионер возвращает товар, ранее реализованный ему. На 62 сч. из-за этого возврата уменьшается дебиторка на них висящая . При удержании вознаграждения (расчеты в части реализуемого товара ведутся на 62сч.) Дт 76.5 Кт 62 сч. если удержать вознаграждение полностью то вылезает кредит на 62.2, если зачесть вознаграждение только в части дебиторки на 62 сч., то кредиторка провисает на 76.5 на них (что на мой взгляд нормально и соответствует действительности, т.к. эта сумма указана как сумма нашей задолженности им в отчете комиссионера)... знакомая утверждает что зачет вознагарждения начисленного должен быть сделан полностью и кредит должен остаться на 62.2. Тогда - НДС. бред?
Это совершенно другая ситуация.Разверну ситуацию. Расчеты идут с комиссионеромОн не может этого сделать,т.к. товар ему не мог быть реализован.Комиссионер возвращает товар, ранее реализованный емуКомиссионер - не ваш покупатель и уже само возникновение задолженности на 62 счете аномально.На 62 сч. из-за этого возврата уменьшается дебиторка на них висящаяНу как Вам сказать...бред?
по отчету комиссионера реализация проводится на него.В нашей счет-фактуре в книге продаж указывается он как покупатель (другое дело что он эту счет фактуру у себя регистрирует только в полученных и в своей книге продаж не проводит, это другой момент). По принятой в организации методологии расчеты в части реализованного товара и авансам, перечисленным комиссионером от покупателей, относятся на 62 сч., комис. вознаграждение начисляется по сч. 76.5, далее начислен. вознаграждение зачитывается с 62 сч. не вижу ничего дурного тут.
почему не может? товар оказался не качественным, комиссионеру его вернули покупатели, он возвращает нам? наша реализация по отчету комиссионера была на него, от него возврат и проводим - ? что смущает?
Может, нарисуете все проводки тогда?
Возврат от настоящего покупателя в отчете комиссионера проходит?
В договоре возможность возврата и его влияние на вознаграждение есть?
Слушайте...
Ну вы и упрощать ситуацию.... наоборот наворотили всего в кучу...
По первой ситуации с возвратом...
На мой погляд, базой для начисления НДС по реализации является не кредит 62 счета, а кредит 90-го!!!!
Если так посмотреть, то вся проблема исчезнет накорню...
вот...
и далее...
если в случае возврата товара у вам образовалась переплата по покупателю, то естественно она автоматически становиться авансом и естественно будет базой для начисления НДС с аванса....
Ок. Товар передан комиссионеру Дт 45 Кт 41. В течение месяца комиссионер перечисляет нам авансы покупателей - относится на 62 счет. в конце месяца получаем отчет комиссионера, выписываем реализацию и фактуру на него, получаем от него фактуру на комисионное, комиссионное относим на 76.5, зачитываем Дт 76.5 Кт 62. Как правило на конец месяца по сч. 62 оставалась дебиторка... как лучше сейчас отразить - не знаю?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
