Штраф за нарушение условий договора

[Молодой бух]

Помогите, пожалуйста с проводками. Поставщик выставил счет-фактуру на 354 руб, в т.ч. НДС 18% - 54 руб. на штраф за нарушение условий договора. В расходы принимать не хочу. Как учесть НДС и вообще эту с/ф не знаю. Помогите, пожалуйста

[Молодой бух]

Неужели никто не сталкивался? Пожалуйста, отзовитесь

[Tortilla]

Ну если не хотите принимать в расходы сам штраф - тогда и НДС спишите на непринимаемые...

[WWW]

Погорячился ваш поставщик.

"Учитывая положения статьи*162 Кодекса налоговая база, определенная на основании статей*153-158 Кодекса, увеличивается на суммы полученных за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств, полученные обществом от контрагента по договору, не связаны с оплатой товара в смысле упомянутого положения Кодекса, поэтому обложению налогом на добавленную стоимость не подлежат".

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 февраля 2008*г. N*11144/07

Пусть заберет свою счет-фактуру и уменьшит штраф на сумму НДС.

[jul-2000]

Пусть заберет свою счет-фактуру и уменьшит штраф на сумму НДС.

В вопросе не прозвучало, был ли НДС "накручен" на сумму штрафа, расчитанного согласно договору, или был "в том числе". Так что настолько однозначно давать совет нельзя.

[WWW]

Здрасте, как это "не прозвучало"

"Поставщик выставил счет-фактуру на 354 руб, в т.ч. НДС 18% - 54 руб."

Очевидно, что в том числе:
354 х 18/118 = 54

[Молодой бух]

Спасибо за ответы, очень помогло, а с проводками не поможете?

[Саша123]

Проводки самые обычные. Кстати штрыф по договору уменьшает прибыть и на это есть статья в кодексе...под рукой нет. про ндс-все правильно не должно быть.
проводка 91-51-если платите. или 91-60, если проходит увеличение вашей задолженности. если не хотите уменьшать -то вступает в силу пбу 18/02...но им я не пользуюсь...проводок не помню :-)

[Pologen]

Д91 Д76.2 начисление
оплата Д76.2 К51

[Аноним]

Д91 Д76.2 начисление
оплата Д76.2 К51

:-)) верно! но никто не оштрафует за небольшое сокращение. издержки большой бухгалтерии...