Если в счете-фактуре поставщика не заполнен реквизит "к платежно-расч.документу"...

21.04.2008, 21:22

Мне постоянно приходится крепко думать над счетами-фактурами на предоплаченные товары или услуги. Почти никогда контрагенты не заполняют реквизит "к платежно-расчетному документу". Выходы находила разные:
1. запрашивала счет-фактуру с заполненным реквизитом (не все поставщики на это соглашаются, это долго, муторно, особенно если поставщик иногородний);
2. вносили "исправление" в счет-фактуру: от руки вписывали номер платежки, ставили штампушку, подписывали исправление;
3. созванивалась с поставщиком и вручную вписывали нужные данные (вроде как комбинированный способ заполнения счетов-фактур не возбраняется);
4. никому ничего не говоря, вписывала все от руки;
5. "впечатывала" через Ворд (вроде никто ни о чем не может догадаться, но это долго, т.к. сложно подогнать циферки именно под положение реквизита);
6. ничего не делала, надеясь на авось и на то, что судя по арбитражной практике, нарушение в заполении реквизита "к платежно-расчетному документу" не может служить основанием для отказа в вычете!
Уфф... выговорилась

Расскажите, как поступаете Вы...

**Аноним** · 22.04.2008, 00:19

Постпаю в зависимости от суммы в сс-фактуре. Если НДС большой(для меня более 10тыс.руб) тогда запрашиваю. Если меньше-вписываю от руки. А так(ещё не успела проверить эту информацию) слышала, что вышло-толи положение, толи ещё чего..., что мол строку "Платеж.расч.док." можно вообще не заполнять. Хотите проверте ;-)

22.04.2008, 01:01

Сначала ругаюсь, если не удается получить нормальный документ, то вписываю.

строку "Платеж.расч.док." можно вообще не заполнять. Хотите проверте ;-)

Легко проверяется - в НК пока нет таких поправок.

**Людмила с** · 22.04.2008, 11:44

надпись гласит "К расчетно- платежному документу" Это значит что
документом может быть платежка(если сч.ф. выписана на аванс) или наладная,акт,(расчетный документ) ,

22.04.2008, 13:17

Людмила с, дефис не означает "или".

22.04.2008, 13:56

все-таки, приятно что мое мнение в большинстве. Просто иногда кажется уже, что я что-то не понимаю. Покупатели могут яростно требовать вписать реквизиты платежек при оплате через месяц после самой отгрузки (т.е., сч.ф. от марта, а вписываю расчетно-платежный документ апреля) После вежливого отказа встречаю настойчивый отпор. Требуют через запятую перечислить № и дату платежного поручения, накладной ТОРГ-12 и даже счета на оплату.

22.04.2008, 14:08

Код:

 Требуют через запятую перечислить № и дату платежного поручения, накладной ТОРГ-12 и даже счета на оплату.

Боже, как людей-то налорги запугали, что до такого маразма доходят.

25.04.2008, 20:10

Покупатели могут яростно требовать вписать реквизиты платежек при оплате через месяц после самой отгрузки (т.е., сч.ф. от марта, а вписываю расчетно-платежный документ апреля) После вежливого отказа встречаю настойчивый отпор. Требуют через запятую перечислить № и дату платежного поручения, накладной ТОРГ-12 и даже счета на оплату.

Ой... Точно маразм. К тому же, не уверена, что это не является нарушением(( Ведь реквизит заполняется только в случае ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ оплаты!

29.04.2008, 22:16

Как рада, что есть бухгалтера, оставляющие все "как есть"

) А то на меня такой пофигизм напал, и угрызения совести за это заодно.

04.06.2009, 16:32

Вписывать от руки-есть вероятность,что именно по таким счет-фактурам будет встречка.А у контрагента другое...

**Аноним** · 05.06.2009, 13:53

Если отгрузка в тот же день, я не вписываю. Как думаете, правильно?

**Аноним** · 05.06.2009, 13:54

И счет-фактура в тот же день, что и тгрузка и поступление денег.

05.06.2009, 17:23

Я вписываю от руки.
Допускается же комбинированный способ заполнения с/ф
==
В чем может быть проблема?

05.06.2009, 17:24

Если отгрузка в тот же день, я не вписываю. Как думаете, правильно?

Правильно!

05.06.2009, 17:34

Ничего не делаю. Когда НДС получился к возмещению и возникла камералка - быстренько все вписала в проверяемый период. Потом отксерила для проверки. Ничего, нормально все прошло. Встречка была с покупателями, но там их авансы и мои документы. А с ними все в порядке. Номера вписываю в любом случае, даже если деньги получила в тот же день. Если есть информация по строке в сч-ф., что ж ее не заполнить.

05.06.2009, 17:38

Я вписываю от руки.
Допускается же комбинированный способ заполнения с/ф
==
В чем может быть проблема?

Проблема в том,что в своём экземпляре вы вписали,а в экземпляре поставщика при проверке этого нет.

**Аноним** · 06.06.2009, 23:03

Сообщение от Аноним

Если отгрузка в тот же день, я не вписываю. Как думаете, правильно?

Недавно вышло письмо Минфина, что правильно

07.06.2009, 15:02

Сообщение от Лёнка

Проблема в том,что в своём экземпляре вы вписали,а в экземпляре поставщика при проверке этого нет.

Это еще не основание для отказа в вычете, хотя и не хорошо.. Помнится, было такое требование "зеркальности", то бишь один почерком..
А вообще арбитражная практика складывается в пользу налогоплательщика, если в остальном с/ф заполнен верно и нет сомнений в подлинности сделки.

08.06.2009, 18:32

Постановление Президиума ВАС РФ от 10.03.2009 № 10022/08
"Комментируемое судебное решение относится к периоду до 2009 г., когда продавец не обязан был выставлять покупателю счет-фактуру при получении от него предоплаты, а покупатель не имел права на вычет НДС с суммы перечисленной предоплаты, не дожидаясь отгрузки товаров. Президиум ВАС РФ рассмотрел давний спор: нужно ли указывать номер платежно-расчетного документа, если оплата и отгрузка произошли в одном налоговом периоде? Судьи пришли к следующему выводу: платеж, поступивший налогоплательщику в том же налоговом периоде, в котором произошла фактическая реализация товаров, не может быть признан авансовым. Поэтому, выставляя в данном случае счет-фактуру, продавец не обязан указывать в нем номер платежно-расчетного документа. Такой счет-фактура будет считаться составленным в соответствии с требованиями налогового законодательства и может служить основанием для вычета НДС."
Если я правильно понимаю, поставщик получил аванс или с прошлого платежа "остались" деньги, выписывая нам счет-фактуру на поставку он может не указывать платежное поручение? если все происходит в одном периоде

10.06.2009, 09:01

Хороший свеженький документик,тем более Президиум ВАС.Спасибо!

30.06.2009, 16:16

а если такая ситуация - поставщику выплачен аванс в декабре, которого хватит до конца августа. при этом каждый месяц дополнительно платится мелкая сумма (такой порядок подписали в договоре). Должна ли указываться платежка декабря и текущего месяца?

30.06.2009, 17:37

Здравствуйте!!! Помогите пожалуйста в решении вопроса ИП на ОСНО. Только сегодня узнала, что в счетах -фактурах есть изменения (полностью указывается наименование предприятия) Это только для ООО или для ИП тоже касается? Просто сегодня пришли ставить обновления в программу 1С Предприниматель, но там этого обновления нет

. А программа лицензионная.

30.06.2009, 20:26

Должна ли указываться платежка декабря и текущего месяца?

Зависит от условий договора (порядок зачета аванса), если зачет идет из декабрьского и других платежей, то обе платежки
ИП новенькая, а у вас как у ИП есть "полное и сокращенное наименования"?

02.07.2009, 09:16

Январь, порядок именно такой как Вы описали. Спасибо.

03.07.2009, 15:00

Есть двухлетний опыт камеральных проверок по НДС, в строке к платежно-расчетному документу вписываю от руки № п/п и дату, еще ни разу налоговая не придралась...

Результаты опроса: Как Вы поступаете, если в полученном с-ф не заполен реквизит "к плат.-расч. докум."?

Тема: Если в счете-фактуре поставщика не заполнен реквизит "к платежно-расч.документу"...

Опции темы

Поиск по теме