Основные средства в затраты

[59Александр]

Вот спасиб за внимание. Осваиваю 1С8.1, жуть.
С НДС напутал немного.
Дело такое:
Версия 1С (8.1.15.14) - вроде последняя
Конфигурация Бухгалтерия предприятия (1.6.22.4)
Нахожусь на УСН, доходы-расходы.
В декабре предоплатили 31000 поставщику за ноутбук, и в декабре получили.
Операции по приходу на 01 с 08 проведены, в меню ОС->Принятие к учету ОС, нажав на "дебет-кредит", высвечивается куча информационных вкладок, в одной из них - "Первоначальные сведения ОС (налог.учет УСН)", в ней пишет - "включить в состав расходов". Как понимаю, в бухгалтерском учете амортизацию надо начислять обычным образом, Д01-К02, в течение 3-х лет, а в налоговом - в книге доходов и расходов должна появиться запись в полной сумме с НДС в расходах (как материалы, они появляются в расходах). Седьмая графа книги (экранная форма, меню Отчеты-Книга учета доходов и расходов по УСН) - "В том числе расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". Не появляется сумма за ноутбук. Подскажите, пошагово, как провести следует, замучился.

[Над.К]

Я только в семерке знаю как провести. Попробуйте так же сделать http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=201600

[59Александр]

Спасибо, получилось.

[Над.К]

Значицца и для восьмерки работает, так и запишем

[59Александр]

Подскажите еще как правильно заполнить раздел 2 книги доходов и расходов, если ОС (компьютер) приобретен и оплачен в декабре 2009. Попадает ли в расходы, не нашел пояснения на сей случай. Пишут что если в последний месяц квартала приобретен, то то первый квартал эксплуатации со следующего месяца. Имеет ли это пояснение к данному случаю? Если всё-таки попадает в расходы, то как заполнить графы 9-11?
Спасиб за ответы.

[Над.К]

ДОлжен сразу попасть в расходы полностью.

Пишут что если в последний месяц квартала приобретен, то то первый квартал эксплуатации со следующего месяца.

Это в бухучете при начислении амортизации. В налоговом учете при УСН нет никаких следующих месяцев

[59Александр]

Вот эта выдержка смущает:
"Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов устанавливает, что первым кварталом эксплуатации основного средства считается квартал, в котором оно было оплачено, за исключением случаев, когда оплата произведена в последнем месяце квартала. В этом случае первым кварталом будет считаться квартал, следующий за месяцем оплаты." Если попадает, какие конкретно цифра нужно вписать в графы 9...11, подскажите плиз.

[Над.К]

Вы откуда такую выдержку приводите? В Порядке заполнения книги ничего подобного нет, да и противоречило бы это Налоговому кодексу.
Кстати, в старом порядке была подобная фраза, но она касалась ОС, приобретенных до начала применения УСН.

[59Александр]

Да, возможно это устарело (текст с ссылкой блокируется фильтром).
Подскажите, какие всё-таки цифры вписать в графы 9...11?

[Над.К]

В графе 9 - 1
в графе 11 - 100%.
Вы же сразу все 100% списываете в расходы

[59Александр]

Не получается ссылку сюда добавить. Что нашел в "порядке заполнения книги учета доходов-расходов", там эта фраза есть. Это не налоговый кодекс.

[59Александр]

Спасибо.

[59Александр]

Графу 10 тоже заполнить нужно?

[Над.К]

59Александр, почитайте Порядок заполнения книги, там написано когда какую графу надо заполнять, я на память все графы не помню, а лазать по 10 раз в день в инструкцию мне не хочется

[59Александр]

Не сразу попался последний приказ по заполнению книги, от 31.12.09. Не нашел, откуда взяли эту фразу о эксплуатации со следующего квартала, если в последний месяц квартала на учет приняли.
===Спасибо===

[Nola1]

Здравствуйте! Оформляю раздел 2 КДиР, подскажите пожалуйста, как заполнить гр. 8,10,11,14, я ИП с 2006 на ЕНВД. В 2007 г приобрела квартиру под офис, в марте 2009 получила свидетельство о гос. регистрации на нежилое помещение, в апреле сдала свидетельство ИП и получила новое как ИП УСН15%. Стоимость помещения 1700000 СПИ 25 лет, количество кварталов использования - 3.

[Над.К]

Тут вообще спорный вопрос, можете ли Вы принимать его в расходы. У Вас перерыв в биографии ИП, и куплено имущество до того, как Вы стали ИП опять.
Поставить конечно можете попробовать, только вот заранее готовьтесь к спорам с налоговой.
А как заполнять графы, написано в Порядке заполнения книги

[Nola1]

Спасибо за быстрый ответ, если вопрос спорный лучше не связываться. Значит и амортизацию не надо начислять или надо?

[Над.К]

Откуда у ИП на УСН возьмется амортизация?

[Nola1]

Спасибо большое, Надежда.

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста!
Фирма (на УСН) купила помещение. Оплата сентябрь 09, гос.регистрация октябрь 09. Помещение в 2009 году не испоьзовалось, шел ремонт. Будет использоваться в 2010. Могу ли я включить расходы по приобретению помещения в 2010?
В какой период включаются расходы по ремонту помещения?

[Аноним]

Я для себя сделала решение по этому вопросу, просто хотелось бы услышать и мнение других.
Я стоимость помещения увеличу на произведенные расходы, связанные с ремонтом помещения (приведение его в состояние, пригодное для использования, согласно ПБУ). Сделаю акт приемки помещения, к примеру февралем 2010, и включу в расходы в КДиР 31.03.10 1/4 часть стоимости помещения
Если, что-то в моих рассуждениях не так, уточните пожалуйста, т.к стоимость помещения большая и это повлияет на расходы.

[Andyko]

имхо можно, но ПБУ тут ни при чем

[Аноним]

Почему не причем, я вроде стоимость помещения определяю согласно НК "стоимость основных средств и нематериальных активов принимается по первоначальной стоимости этого имущества, определяемой в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете" , т.е согласно ПБУ

[Andyko]

если речь идет о включении в первоначальную стоимость расходов по требованиям ПБУ, то Вы правы;
я имел в виду стоимостную оценку, где приоритет у НК

[Аноним]

Извините, но я что-то не допоняла. У меня будет отличаться стоимостная оценка по ПБУ(по которой я буду начислять амортизацию, для ведения учета ОС) и по НК (по которому я буду включать расходы в КДиР)?

[Andyko]

да нет, откуда?

[Аноним]

Спасибо большое за ответы, все поняла, теперь уверена в принятом решении.

[Natalia R]

Привет! У меня УСН 15% Д-Р
Подскажите, пожалуйста, купили здание, под снос, документов на него: тех.паспорт, договора купли-продажи на основании чего здание принадлежит продавцу нет. Т.е. будем оформлять это здание через суд и т.д. Долгая история...
Деньги за него полностью уплачены. В эксплуатацию ввели. В БУ отразила. В НУ не отразила, т.к. не можем подать док-ты на госрегистрацию, соответственно...
А как быть, если в этом здании я уже делаю ремонт, отопление меняю. Могу я затраты на его ремонт в расходы ставить. В БУ это здание есть, а в НУ - нет.

[Над.К]

ИМХО, нет, не можете