В начале года работник получил деньги подотчет и вскорее уволился, удержать из зарплаты не получилось т к не было начисления, возвращать он добровольно не собирается, через суд не хочет начальство, как быть? можно нет каким то счетом закрыть? если да то надо нет начислить взносы в ПФ? требуется ли подать сведения в ГНИ о невозможности удержать НДФЛ?
Списать задолженность Дт94 Кт71, после приказом Дт91 Кт94. В налоговом учете данный убыток не будет уменьшать налогооблагаемой прибыли.
С уважением, Mакс.
nemasja,Почему бы и нет? Года через три..В налоговом учете данный убыток не будет уменьшать налогооблагаемой прибыли.
Аноним, ЕСН и взносов нет. По НДФЛ, по-моему, предоставляют в ИМНС справку о доходах 2-НДФЛ, но лучше уточнить..
Да меня прибыль не волнует, мы на УСН, больше ПФ и НДФЛ, не будет ли это считаться каким либо доходом в пользу физлица
Аноним, доходом естественно будет, только это уже проблемы работника, а не Ваши.
Вот меня и волнует больше конечно взносы в ПФ, а по НДФЛ я так понимаю что подам сведения с указанием о неудержанном налоге,
Если начальство не хочет связываться.... переделайте эту сумму на другого подотчетника и забудьте.
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Shure, а потом что делать? Передать следующему?
Если Вы на УСН, то, ИМХО, ПФ надо начислить.
С уважением.
Abra, все из чистой прибыли, поэтому ПФ и ЕСН не начисляются.Да.ЕСН и взносов нет. По НДФЛ, по-моему, предоставляют в ИМНС справку о доходах 2-НДФЛ
Чиж, налога на прибыль-то нет.. так что, по-моему, всё не так однозначно..
ЕСН однозначно не начисляется, так как фирма на упрощенке.Abra, все из чистой прибыли, поэтому ПФ и ЕСН не начисляются.
НДФЛ - подавать сведения.
ПФ - думаю, что не начисляется, так как это не оплата труда.
ой... я забыла дописать...Сообщение от jaspis
не "забудьте", а подложите какие-нить расходики (на енту сумму)...и фирме хорошо и трабла решиться и не будет заморочки с НДФЛ-ми, ЕСН-ми....
Хотя, конешна... если все у Вас офисьяльнопроходит.. ентот номер не пройдет....хотя он самый простой....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
При чем тут налог на прибыль?......Чиж, налога на прибыль-то нет.. так что, по-моему, всё не так однозначно..
Чиж, НК-236-3:
Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков - организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде..
Чиж, да, и я про то же, что и jaspis.
С уважением.
Да уж, вечер, пятница...
jaspis, Abra, посмотрите, что в приведенной цитате подразумевается под указанными в пункте 1 настоящей статьи выплатами и вознаграждениями. Имеются в виду "выплаты и вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг..." То есть должна быть именно оплата труда, а не выданные в подотчет суммы.
По-моему вы усложнили ситуацию, полностью согласен с Чижом.
С уважением, Mакс.
Чиж, но вы то, ссылаетесь на эту статью. Или нет?Abra, все из чистой прибыли, поэтому ПФ и ЕСН не начисляются.
С уважением.
1.Все, что не вносится в затраты и платится из чистой прибыли, в т.ч. и оплата труда, не облагается ЕСН.
2.Поскольку данные выплаты не являются оплатой труда, они не облагаются ЕСН.
У Вас есть две причины не платить ЕСН и ПФ. Правильно?
Чиж, а откуда, если не секрет, Вы это взяли:Можно цитату из нормативного акта?Все, что не вносится в затраты и платится из чистой прибыли, в т.ч. и оплата труда, не облагается ЕСН.
Не секрет. См. Ваш пост выше.Хотя... Можете вменить мне в вину вольное толкование...Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков - организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде..
Чиж, в таком случае я вменю Вам в вину неправильное толкование, если позволите
Это никоим образом не распространяется на упрощенцев, поскольку они не являются плательщиками налога на прибыль, и, соответственно, не могут отнести что бы то ни было к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль.1.Все, что не вносится в затраты и платится из чистой прибыли, в т.ч. и оплата труда, не облагается ЕСН.
Слова "оплата труда" сказали Вы. В ст.236 в качестве объекта налогообложения указаны "выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.." Выплата имела место. В результате неё работник получил доход. Выплата произведена по трудовому договору. Я не вижу оснований не начислять взносы в ПФ.2.Поскольку данные выплаты не являются оплатой труда, они не облагаются ЕСН.
У меня - ни одной.У Вас есть две причины не платить ЕСН и ПФ. Правильно?
jaspis, Чиж святую правду говорит.
Хммм... надо читать больше, чем два последних сообщения
Но прощение долга все равно не является вознаграждением ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору о выполнении работ (оказании услуг).
<b>stas®</b>, по поводу оплаты труда как объекта обложения ЕСН?
<b>stas®</b>,То есть на причину возникновения долга можно не обращать внимания. А если бы долг образовался в результате выплаты зарплаты за несколько месяцев вперед, объекта обложения ЕСН тоже не было бы?Но прощение долга все равно не является вознаграждением ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору о выполнении работ (оказании услуг).
То есть мы выплатили зарплату за несколько месяцев вперед, потом сотрудник увольняется, а мы с него долг не требуем? Нет ЕСН, конечно. Это "матпомощь" получилась, с оплатой труда никак не связанная.
<b>stas®</b>, ну вот.. и от Вас слышу "оплата труда"
jaspis, если речь идет о УСН... Я плохо знаю УСН. Но мне казалось, что при УСН ЕСН нет вовсе... Я не прав?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
