проводка по себестоимости

[Ефросинья]

Мы издаем журнал. Я сдедала такие проводки.
Д К Сумма

51 62 120 за размещение рекламы в журнале
62 90 100 выручка
90 68 15 НДС с выручки
60 51 87 заплатили типографии и за распространение
19 60 13 НДС с этого
10 60 74 оприходован журнал (87-13)
43 10 24 отданы обязат. экземпляры бесплатно
90 43 24 списаны обяз. экз.
Дальше должна быть проводка в Д 90 списаны расходы по изданию журнала,только не знаю с каким счетом должен корреспондироваться 90, ведь 60 я закрыла, а на 10 остаток журналов на складе.
Подскажите, пожалуйста, я этим раньше не занималась.Делаю проводки вручную. Спасибо заранее.

[Сафа]

Мы издаем журнал. Я сдедала такие проводки.
Д К Сумма

51 62 120 за размещение рекламы в журнале
62 90 100 выручка
90 68 15 НДС с выручки
60 51 87 заплатили типографии и за распространение
19 60 13 НДС с этого
10 60 74 оприходован журнал (87-13)
43 10 24 отданы обязат. экземпляры бесплатно
90 43 24 списаны обяз. экз.
Дальше должна быть проводка в Д 90 списаны расходы по изданию журнала,только не знаю с каким счетом должен корреспондироваться 90, ведь 60 я закрыла, а на 10 остаток журналов на складе.
Подскажите, пожалуйста, я этим раньше не занималась.Делаю проводки вручную. Спасибо заранее.

51-62
62-90
90-68

60-51
19-60
43-60- приняты на учет журналы

45-43 отгружены на распространение
90-45 списана с/с распрастраненных экз

[Январь]

Если вы "издаете" журнал, то почему я 20-го счета вообще не наблюдаю... На 43 готовые журналы должны с 20-го попадать.
20 - 10 (60, 70, 69 и т.д. все затраты)
43 - 20
90 - 43

а на 10 остаток журналов на складе.

На 43 должен быть остаток журналов.

[Abra]

На 43 должен быть остаток журналов.

да
и с него списываем бесплатные за счет прибыли
84 - 43

[Сафа]

да
и с него списываем бесплатные за счет прибыли
84 - 43

????

[Январь]

и с него списываем бесплатные за счет прибыли
84 - 43

Чего бы это за счет прибыли? Вот это вполне даже экономические обоснованные расходы, и даже Минфин с почти этим согласен
А уж проводка 84 - 43 вообще некорректна
44 - 43 будет.

[Abra]

44 - 43 будет.

если никто за это не платит - одна фигня.

[Abra]

Чего бы это за счет прибыли? Вот это вполне даже экономические обоснованные расходы, и да

либо некорректная формулировка - либо я поспорил.

[Январь]

если никто за это не платит - одна фигня.

Нет, в итоге конечно, всё окажется на 84. Только зачем же методологию нарушать?

[Январь]

либо некорректная формулировка - либо я поспорил

Легко Из К+:
"Обязанность издательств как производителей документов передавать определенное количество издаваемых ими документов получателям документов установлена Федеральным законом от 29.12.1994 N 77-ФЗ "Об обязательном экземпляре документов". Согласно п. 1 ст. 6 указанного Федерального закона обязательный бесплатный экземпляр получателям документов передается безвозмездно. Производители документов относят затраты на подготовку, публикацию (выпуск) и рассылку (передачу, доставку) обязательных бесплатных экземпляров на себестоимость документов, входящих в состав обязательного бесплатного экземпляра. Согласно ст. 7 Федерального закона N 77-ФЗ доставка обязательного экземпляра производится в день выхода в свет первой партии тиража.
... Для целей налогообложения прибыли, по мнению Минфина России, изложенному в Письме от 05.05.2005 N 03-03-01-04/1/230 (ответ на частный запрос налогоплательщика), документально подтвержденные затраты организации на подготовку, публикацию (выпуск) и рассылку (передачу, доставку) обязательного бесплатного экземпляра, осуществляемые в соответствии с Федеральным законом N 77-ФЗ, могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией в соответствии с пп. 49 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ."

[Abra]

Январь, супер, даже закон есть....

[Ефросинья]

51-62
62-90
90-68

60-51
19-60
43-60- приняты на учет журналы

45-43 отгружены на распространение
90-45 списана с/с распрастраненных экз

Дело в том, что у нас из 600 изданных экземпляров распространяется только около 200, остальные раздаются на конференциях бесплатно, мы фонд и это специфические журналы. Поэтому вопрос такой: Если списать 200 экземпляров на 45 и потом на 90 счет, то получится, что у нас огромная прибыль.А этого нет. Остальные в этом квартале лежат на складе, т.е. висят на 43 счете? У нас прибыли по уставу не может быть. И где в балансе показывать в активе нереализованные журналы? Спасибо большое, что откликнулись, а то мне спросить не у кого, обложилась справочниками, а там ничего похожего не нашла.

[Сафа]

В накладной на отгрузку на бесплатное распространение указываете только количество, стоимость не указываете и закладка "Вид отгрузки" -не 90 счет, а 45: 45-43. Затем проводите документ "Реализация отгруженной продукции"-этим документом списывается стоимость распространенных журналов: 90.2-45

[Ефросинья]

а разница на 90 счете- это прибыль? Одно дело, если списать все, что мы истратили на выпуск, а другое дело только реализованные.

[Сафа]

Да это прибыль.