НДС

[Веста]

Помогите пожалуйста - меня заклинило опять.
Услуги фактически мы оказали в ноябре, оплата за них поступила в декабре. В отчете по ндс за ноябрь эта сумма не была показана (ведь бух-я в ноябре ничего про это не знала). Вопрос - можем ли мы акт сделать ноябрем? Видимо нет. НДС в политике у нас - по мере отгрузки и предъявлению плат.док-в.
заранее спасибо всем ответившим.

[Сонечка]

Веста, а может сделать акт декабрем?

[jaspis]

НДС в политике у нас - по мере отгрузки и предъявлению плат.док-в.

Это как?

[Сонечка]

jaspis, предположу, что это всё же по отгрузке

[Марша]

Если услуги были в ноябре, то бухгалтерия д.б. в курсе и НДС (УП - по отгрузке) необходимо было оплатить именно в ноябре.
Если речь идет о ноябре 2003г., то доплататить и декларацию по НДС исправить - время еще есть.

[jaspis]

Веста,

а может сделать акт декабрем?

Лучший выход.
Но при такой схеме документооборота как сейчас у вас всегда будут проблемы.

[Г_Росс]

Так еще 18 декабря - принести новую декларацию (если она уже сдана) и доплатить НДС. А менеджеров (или кто там услуги делает) пропесочить

[jaspis]

<b>Г_Росс</b>, мне такая возможность даже в голову не пришла. Вот что значит всегда сдавать в последних числах

[Веста]

Цитата:
--------------------------------------------------------------------------------
НДС в политике у нас - по мере отгрузки и предъявлению плат.док-в.
--------------------------------------------------------------------------------
У нас в политике именно так и написано. Т.е. я считаю что дата по НДС определяется как самая ранняя из дат отгрузки или дата оплаты. Так?
Отчет за ноябрь мы уже сдали и НДС заплатили.
Если мы теперь сделаем акт ноябрем, то надо будет переделывать отчет по НДС и даплачивать НДС?

Извиняйте что получилось как-то путанно по банальному вопросу - мою голову запутали напрочь.

[jaspis]

Т.е. я считаю что дата по НДС определяется как самая ранняя из дат отгрузки или дата оплаты. Так?

ТАК не бывает. НДС у Вас по отгрузке.

Если мы теперь сделаем акт ноябрем, то надо будет переделывать отчет по НДС и даплачивать НДС?

Да. Если есть возможность, сделайте акт декабрём, тогда ничего переделывать не придётся.

[Алексей Жеков]

Веста, такая формулировка по НДС ("по мере отгрузки и предъявлению плат.док-в") была в кодексе (пп. 1 п. 1 ст. 167) до середины 2002 г.:
"1. В целях настоящей главы дата реализации товаров (работ, услуг) в зависимости от принятой налогоплательщиком учетной политики для целей налогообложения, если иное не предусмотрено пунктами 6 - 8 настоящей статьи, определяется:
1) для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения дату возникновения обязанности по уплате налога по мере отгрузки и предъявлению покупателю расчетных документов, как наиболее ранняя из следующих дат:
- день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг);
- день оплаты товаров (работ, услуг);"

Сейчас этот подпункт звучит так:
"1) для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере отгрузки и предъявлении покупателю расчетных документов, - день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг);"

[Алексей Жеков]

НДС в политике у нас - по мере отгрузки и предъявлению плат.док-в.

Это как?

Это прямая цитата из ст. 167 Налогового Кодекса. А что Вас удивляет?

[jaspis]

Алексей Жеков, что удивляет... НК давно не читала, вот и удивляет

[Алексей Жеков]

jaspis, ))