Здравствуйте!
за 2007 г. убыток, 1 квартал 2008 г. прибыль
списываем чать убытка Д 99.2 К что сюда
84 не подходит, а какой?
Здравствуйте!
за 2007 г. убыток, 1 квартал 2008 г. прибыль
списываем чать убытка Д 99.2 К что сюда
84 не подходит, а какой?
если вы применяете ПБУ18/02, то
Если по итогам года по данным бухгалтерского учета был получен убыток, необходимо отразить условный доход по налогу на прибыль (сумма убытка х 24%). Сумма условного дохода отражается по кредиту счета 99 в корреспонденции с дебетом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам".
Если организация предполагает использовать право, установленное п. 1 ст. 283 НК РФ, предусматривающее перенос на будущее полученного для целей налогообложения прибыли убытка, то в бухгалтерском учете организации признается отложенный налоговый актив в сумме условного дохода по налогу на прибыль, который отражается по дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции с кредитом счета 68 (пп. 11, 14, 17 ПБУ 18/02).
Только привыкнешь к хорошей жизни, как она тут же становится лучше!
не применяю
на 91.2 как прочие расходы
Только привыкнешь к хорошей жизни, как она тут же становится лучше!
тогда 91 не закроется?
Тогда вы вообще БУ не трогаете, убыток прошлых лет болтается на 84, прибыль текущего года формируется на 99.не применяю
так я хочу списать часть убытка прошлых лет, но никак не понимаю как
Списание части убытка прошлых лет по итогу первого квартала дает возможность заплатить меньше налога на прибыль - 24% от суммы, на которую уменьшаете. Если ПБУ 18 не применяете, налог на прибыль по б/у и Декларации совпадать не будет.
А 84 счет до конца года тут не причем.
Извините: но вот тоже ну никак не пойму, что значит "пусть болтается на 84сч." ? Он что там будет "всю жизнь" . Если можно поясните на примере.
Заранее благодарны все непонимающие!
Да почему всю жизнь? По итогам года после реформации баланса, если будет прибыль, убыток и погасится. Либо еще возрастет, если опять будет убыток
Эти счета в конце года перекрываютя? ( извините за может быть за глупый вопрос) , у меня 1 С и автоматом не берет или что-то не так сделала? Так и болтаются остатки на субсчетах. 81,1 и 84,2
Natti, такие вещи делаются ручками
А как удобнее на практике: применять ПБУ18/02 или не применять?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием