Расчет компенсации при увольнении и уплата НДФЛ

[akadem]

В середине месяца у меня еще никто не увольнялся.
Возникли следующие вопросы:
1.Принят на работу 01октября 03г.,а увольняется 17 декабря03г.
Количество дней для компенсации составит 2,33х3м-ца=6,99дней.
так как декабрь тоже берется 2,33 дня ?
Итого компенсация составит 3000(оклад):29,6=101,35х6,99=708,44
2.В какой момент нужно заплатить НДФЛ с компенсации
708,44х13%=92руб.? и ЕСН тоже надо?
3.Я работаю в 1Сбухгалтерия,как лучше провести все это в этой программе.
4.Если я все начислю например при расчете всей з/платы за декабрь
и выплачу 15 января. Мне так удобней. Будет большой криминал.

[Аноним]

1. Совершенно верно. Больше половины отработанного месяца приравнивается к целому. Меньше - отбрасывается.
2. ЕСН компенсация не облагается.
3. Х.з. как заставить 1С не начислять ЕСН если делать документом "начисление з/платы". Я лично делаю вручную проводки по начислению компенсации и НДФЛ.
4. Налоговая за это не накажет. А работник судиться наверняка не станет?

[Вау]

Подскажу чуть-чуть:В 1с нужно компенсацию вести вместе с з/п в начислении, а в ручную сделать проводки: Кт НБ (сумма компенсации), и Кт НБ "корректировка НБ ФСС НПЗ ..." (сумма компенсации с "-"), тогда налоги на компенсацию начисляться небудут. И имейте ввиду трудовая коммисия тоже делает проверки, могут наложить штраф что вы не вовремя выплатили компенсацию.

[akadem]

Надо сразу заплатить налог через банк на НДФЛ(компенсации+з/плата за декабрь) и ЕСН (з/плата за декабрь), если например сделаю расчет 19дек и выдам сотруднику или можно со всеми налогами в январе.

[Вау]

Налоги будете платить в январе.

[akadem]

Ведь мы обычно когда выплачиваем з/плату, то сначала платим налоги. А что на межрасчетные выплаты это не распрстраняется ? это же не аванс.

[Вау]

Речь идет не о "межрасрочных" выплатах, а о том что относится к з/п. Фактическим днем выдачи з/п является последний день месяца, поэтому и начислять компенсацию вы будете 31.12.03, сл-но налоги до 15.01.04

[Марго К]

Уплата ЕСН и НДФЛ отличаются.
ЕСН мы платим по итогам месяца, до 15 числа, т.е. вы можете заплатить до 15 января.
По поводу НДФЛ спорная ситуация. По НК мы должны уплатить исчисленный и удержанный налог по итогам месяца. Есть такое мнение, что если считаем 1 сотруднику, то это вроде промежуточного итога, а не окончательного. Но я предпочитаю перестраховаться и плачу НДФЛ одновременно с выплатой сотруднику компенсации и зарплаты.
Если выплатите сотруднику вместе со всеми по ведомости, то нарушений никаких нет, но если только сотрудник не против. Я тоже так делаю. Оправдание, ну не приходил сотрудник раньше, или денег не было в кассе, а он был не против подъехать потом.

[ОлегЪ]

Марго К, нет по НДФЛ спорной ситуации. НК Ст.223 п.2. И не ... хм... вот... не интересует, когда там сотрудник увольнялся... **Можно поспорить... Мне нравятся споры с Вами**

[ОлегЪ]

Стыдно. Каюсь. Только сейчас первоначальный пост посмотрел.

Нет никаких 6,99 дней. Есть 7 дней точно (или ровно, или ... не знаю как ещё).
Откуда 2.33 взялось? Потому как 28 делят на 12.
А что у нас? (28/12)*3=28/4=7.

Вот