Уважаемые клерки!
Что-то я совсем запуталась.
На конец 2007 года в балансе был неправильно начислен налог на прибыль (больше на 100 тыс.).
Какими проводками это исправить в 1 квартале?
Было Дт99 Кт68.4
Счет 99 закрылся на 84.
Сейчас мне с 84 сторнировать? или как?
Помогоите плз разобраться!
ПБУ 18 применяется?
Нет, не применяем
Тогда отсторнируйте те проводки, кот. изначально начисляли НПБ и списывали на 84, и начислите заново правильно.
в случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде (после утверждения годовой бухгалтерской отчетности) неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году, прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году, включается в прочие доходы (расходы) отчетного года.
Я сделала так.
Дт99 Кт68.4 200 000(красным)
Дт99 Кт68.4 100 000
Но при этом сальдо по 99 счету завышается, поскольку на 31.12.07 сч. 99 был закрыт.
Ну а 84 99 кто сторнировать будет?
Т.е. проводки будут выглядеть так?
Дт84 Кт 99 200 000 (красным)
Дт99 Кт68.4 200 000 (красным)
Дт99 Кт 68.4 100 000
Ну и 84.2 99
оставьте 84 в покое. Он уже должен быть распределен собственниками. А вот все ваши "изменения" они "поделят" в следующем году))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием