Возвраты товара, приобретенного до 01.01.04 г.

[nemasja]

1. В договоре поставки оговорена возможность возврата.
фактически, возвращая товар поставшику, мы имеем реализацию и соответственно по товару отгруженному в декабре (мы работаем по отгрузке) возврат производим с учетом НДС 18%.
2. В договоре оговорена возможность пересмотра условий сделки в случае...
Т.е. мы имеем право на возврат товара, в случаях, если поставщик не выполнил какого-либо условия контракта. Трактовать ли такой возврат, в качестве простой реализации.
Мы возвращаем в январе купленный в декабре товар на тех же условиях, что и приобретали, с НДС 20%???
Что-то я в этих возвратах совсем заплутал

[nemasja]

я криво вопрос задал или просто никто с возвратным товаром не работает???

[stas®]

nemasja, существует две точки зрения: что немотивированный возврат (предусмотренный договором) - это реализация, и вторая - что такой возврат все равно подобен возврату некачественного товара - это отказ от сделки, сторно.

При сторно, вроде бы, действительно логично пересдавать декларации периода первоначальной сделки, и тогда возвращать точно надо 120. При "контрреализации" - 118.

[Алексей Жеков]

<b>stas®</b>, кстати про возвраты.
Допустим (в чем что-то я стал в последнее время сомневаться) возможно именно сторнирование возврата. Как именно согласно НК оформлять операции со сторнированием НДС? Отрицательные счета-фактуры? Не вижу навскидку в НК такой возможности... Не распишешь как ты видишь весь процесс документирования возврата (с точностью до записей в книгу продаж ит.п), который не является встречной реализацией?

[Демидова Татьяна]

Как именно согласно НК оформлять операции со сторнированием НДС? Отрицательные счета-фактуры? Не вижу навскидку в НК такой возможности...

Могу предложить вариант с возвратом счета-фактуры по этому НДС.
Или просто ничего не делать документально со счетами-фактурами. При отсутствии товара, зачет в части стоимости товара отсутствующего не производится.

[Abra]

При сторно, вроде бы, действительно логично пересдавать декларации периода первоначальной сделки

ИМХО, не вижу оснований делать это.

Как именно согласно НК оформлять операции со сторнированием НДС?

Я бы счет-фактуру (или ее часть, соотв. возврату) занес в книгу покупок, т. к. это вычет.

[Алексей Жеков]

<b>Демидова Татьяна</b>, вопрос задан с точки зрения поставщика.
Вы реализовали товар, начислили НДС, сделали запись в книгу продаж. А теперь вам его возвращают. Как это оформить?

[Abra]

Алексей Жеков, а как Вам мой вариант?

[nemasja]

т.е., если я правильно понял:
если мы возвращаем товар, не основывая данные действия на недобросовестности поставщика, мы имеем реализацию с НДС 18%; если же мы возвращаем товар, на основании невыполнения поставщиком условий контракта, то к операции (возврату) будет применяться 20% ставка НДС.