Вопрос на тему НДС:
Все таки по какой ставке НДС с авансов полученных-16,67% или 20% в декларации за май ?Помогите разобраться!
Вопрос на тему НДС:
Все таки по какой ставке НДС с авансов полученных-16,67% или 20% в декларации за май ?Помогите разобраться!
[quote:1c8a350b43="Ленчик"]...по какой ставке НДС с авансов полученных-16,67% или 20% в декларации за май...[/quote:1c8a350b43]
[color=red:1c8a350b43][b:1c8a350b43]16,67%...[/b:1c8a350b43][/color:1c8a350b43]
Согласно последним изменениям от 31.05.02 № 57-ФЗ п. 4 ст. 164 о ставках налога звучит следующим образом:
4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. (п. 4 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Другими словами, Вы сумму аванса умножаете на 20 и делите на 120.
Там уйма пометок, с какого числа, что вступает в силу. Это - с какого?
[quote:e62f91dfc6="ЮЮ"]Там уйма пометок, с какого числа, что вступает в силу. Это - с какого?[/quote:e62f91dfc6]
Изменения конкретно к этой статье вступают в силу с 01 января 2002 г.
Да, действительно, изменения вступают в силу с 01.01.02г.... но вот за май похоже надо сдавать НДС по ставке 16,67%. Во-первых, изменений в декларацию еще нет, во-вторых (смешно даже), в нашей налоговой даже не знают какие поправки приняты к НК...и следовательно пока принимают НДС по расчетной ставке 16,67%.
Смущает при это только одно, как бы не заставили потом пересчитывать задним числом, но мне кажется это уже из области фантастики...
[quote:ce30a3fab5="Птица"]Смущает при это только одно, как бы не заставили потом пересчитывать задним числом, но мне кажется это уже из области фантастики...[/quote:ce30a3fab5]
Ну почему же из области фантастики? Большинство поправок к 25 главе действуют с 01.01.02, поэтому в любом случае придется пересчитывать налог на прибыль за 1-ый квартал.
Нет, это безобразие какое-то! А НДС с января - то же пересчитать?
Про налог на прибыль никто и не спорит, но про него знали сразу (еще до сдачи 1 квартала) что пересчитывать придется...и деваться тут некуда!
А вот про НДС - никто и не догадывался, что они ТАКОЕ учудят...
Поэтому, мне кажется, что пересчитывать могут и не заставить, да они там сами погибнут под кипами бумаг....и вообще деревья беречь надо!
Опять же (если пересчитывать), а как быть с авансами по которым НДС уже начислен до 2002г.? Их то восстанавливать по старым ставкам? (вопрос чисто теоретический - пусть сначала выпустят нормативный акт который заставит нас пересчитывать...)
Дык, они его уже выпустили - ФЗ-57 Задним числом, с 1 января 2002 г.
То что мы сдавали в этом году - получается - не по закону - могут и потребовать исправить! Хотя, скорее всего, не будут они с нами связываться по таким мелочам, как разница между 16,67 и 20.Старые же авансы (начисленные еще в 2001) (руководствуясь только здравым смыслом) надо восстанавливать в той сумме, в которой они были начислены. Иначе, рассуждая в подобном духе по всем остальным пунктикам, нам всем светит дослужится, как минимум, до Наполеона.
В том то и дело, что кроме здравого смысла руководствоваться нечем...и далеко не факт, что у налоргов есть здравый смысл...
[quote:92053a9b16="Птица"]В том то и дело, что кроме здравого смысла руководствоваться нечем...и далеко не факт, что у налоргов есть здравый смысл...[/quote:92053a9b16]
Что вы, право, на ровном месте проблему устроили?
Даже у них хватит здравого смысла [b:92053a9b16]НЕ[/b:92053a9b16] заставлять нас совершать действия, ведущие к [b:92053a9b16]возврату[/b:92053a9b16] денег из бюджета.
А при заполнении майской декларации, полагаю, следует руководствоваться законом.
законом не получится. Авансы считали в апреле по 16,67. А сейчас как восстанавливать, по 20, что ли? Только здравый смысл, применяя закон по мере возможности.
[quote:38b178db39="ЮЮ"]законом не получится. Авансы считали в апреле по 16,67. А сейчас как восстанавливать, по 20, что ли? Только здравый смысл, применяя закон по мере возможности.[/quote:38b178db39]
Подразумевалось - с авансов, [b:38b178db39]полученных в мае[/b:38b178db39], исчислять по ставке 1/6.
А полученные в апреле (и раньше) засчитываются при отгрузке в мае в той [b:38b178db39]сумме[/b:38b178db39], которая когда-то была исчислена.
Я буду в декларации указывать по ставке 16,67, т.к. если делать как написано в НК х20/120, в результате получается, что умножаемто все на те же 0,16666666...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
