Оплата гостиницы не сотрудникам фирмы
Добрый день!
Сложилась ситуация, что в Москву на выставку приезжает несколько немцев от имени нашего поставщика. Мое руководство хочет оплатить им гостиницу через нашу российскую фирму (ООО). Что повлекут за собой подобные действия? Какие налоги необходимо будет заплатить? Что делать с НДФЛ? Помогите, пожалуйста, разобраться!
НДФЛ вы не можете удержать, т.к. фактических выплат немцам не производите, и ЕСН тоже не облагается, т.к. эти немцы - не ваши сотрудники.
Youlia, получается я просто не беру эту сумму в расходы и могу спать спокойно? Или все же не все так просто?
Думаю, что да.
На основании чего?Думаю, что да.
Best regards, Михаил
На основании налогового кодекса, а вы что думаете?На основании чего?
А более конкретно? Где написано, что можно учесть в расходах "оплату проживания немцев от имени поставщика"?На основании налогового кодекса
Best regards, Михаил
mvf, мы наоборот пришли к тому, что эти суммы не учитывать в расходах. Какие у вас на этот счет мысли?
Что-то подобное здесь было:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=142802
Best regards, Михаил
mvf, там другая ситуация. Здесь - немцы, какую налоговую надо информировать о полученном ими доходе? Они вообще не живут в России, а приехали сюда на выставку.
Ну и что, что немцы, это будет их доход в натуральной форме, облагаемый по ставке 30%. Удержать НДФЛ вы не можете, о чем и должны известить вашу налоговую.Сообщение от Youlia
Оказалось, то, что они немцы, все-таки важно:
СОГЛАШЕНИЕ
от 29 мая 1996 года
МЕЖДУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИЕЙ И ФЕДЕРАТИВНОЙ РЕСПУБЛИКОЙ
ГЕРМАНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО
Статья 21
Другие доходы
Доходы, получаемые резидентом Договаривающегося Государства, которые не рассматривались в предыдущих статьях настоящего Соглашения, могут без учета их происхождения облагаться налогом только в этом Государстве.
В предыдущих статьи были такие:
Доходы от недвижимого имущества
Прибыль от предпринимательской деятельности
Доходы от международных морских и воздушных перевозок
Дивиденды
Проценты
Авторские вознаграждения и лицензионные платежи
Доходы от отчуждения имущества
Доходы от независимых личных услуг
Доходы от работы по найму
Вознаграждения членам наблюдательных советов
и советов директоров
Доходы от деятельности артистов и спортсменов
Пенсии
Доходы от деятельности в рамках государственной службы
Преподаватели, студенты и другие обучающиеся лица
Выходит, этот натуральный доход может облагаться только в Германии.
Но я б налоговую все-таки уведомила. Потому как для освобождения вот что нужно:
Статья 232. Устранение двойного налогообложения
2. Для освобождения от уплаты налога, проведения зачета, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения, а также документ о полученном доходе и об уплате им налога за пределами Российской Федерации, подтвержденный налоговым органом соответствующего иностранного государства. Подтверждение может быть представлено как до уплаты налога или авансовых платежей по налогу, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от уплаты налога, проведения зачета, налоговых вычетов или привилегий.
Не надо сильно заморачиваться по поводу получения освобождения от двойного налогообложения в налоговой. Достаточно того, что Вы уже не можете удержать налог, т.к. фактических выплат не производите. Если хочется сделать все красиво, то напишите письмо в налоговую по 226-й, что не можете удержать налог. Но даже если не напишите - невелика беда, максимум 50 руб. штрафа при проверке.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием