Малое или нет?

05.05.2008, 14:36

Добрый всем день!
Подскажите начинающему.Фирма открыта в марте.ЗАО ОСНО.
Деятельность только начинается .Я думала, что мы подходим под малое пр-е.Сотрудников - 7,обороты маленькие и не собиралась использовать ПБУ 18. Я только начинаю и мне многое в новинку.А тут вычитала, что если у одного из учредов юр. лиц доля в УК больше 25%,то под малое мы уже и не подходим.А он еще и иностранец.
Могу ли я не использовать ПБУ 18 и что за это бывает?Ведь это все таки не закон.Мне и спросить то не у кого.А то я тут начиталась на форуме разных страстей по поводу этого ПБУ и что начинающий вообще в этом не разберется.

**Youlia** · 05.05.2008, 14:47

Фирма же только начинает свою деятельность, какое-то время вообще пустая отчетность будет сдаваться и разниц между б/у и налоговым учетом не возникнет. Конечно, когда пойдет деятельность, эти разницы очень вероятны и применять ПБУ18 надо будет.

05.05.2008, 15:00

Youlia ,но я так понимаю, что даже с убытка надо платить налог на прибыль.Не смейтесь, может я не так поняла.За 1 квартал у нас был убыток из-за операций по расч. сч. Значит это надо было как то отражать??А можно как нибудь обойтись без этого ПБУ? А если нет, то счего начать, что почитать ,чтобы с объяснениями для чайников как я??
У меня уже кровь в жилах стынет.

05.05.2008, 15:08

даже с убытка надо платить налог на прибыль

Не надо.

Значит это надо было как то отражать??

Надо было, отразить в БУ условный доход по налогу на прибыль и начислить ОНА.

то счего начать, что почитать

Все таки для начала само ПБУ 18.

**Youlia** · 05.05.2008, 15:12

даже с убытка надо платить налог на прибыль.

Не встречала такого. Есть принимаемые для налогообложения расходы, а есть - нет. В бухучете расходы так не делятся.

**Youlia** · 05.05.2008, 15:16

Могу ли я не использовать ПБУ 18 и что за это бывает?

Если вы имеете в виду налоговую проверку, то налоговой до лампочки, применяете вы это ПБУ или нет. Максимум - могут расценить как грубое нарушение правил учета, но это еще надо доказать, т.е. налоговики сами должны применить это ПБУ, а потом посмотреть разницу от его неприменения. Этим никто не заморачивается. Лучше налоговый кодекс изучите как следует.

05.05.2008, 15:27

Сообщение от Тоня

Не надо.

Надо было, отразить в БУ условный доход по налогу на прибыль и начислить ОНА.

Все таки для начала само ПБУ 18.

Читала и пока ничего не понимаю.Я пока только учусь.В этом ПБУ нет ни одной ссылки на счета бухучета, только суммы.Я видела на форуме огромную тему, посвященную этому ПБУ и все равно пока не поняла как это действует на примерах в 1С.
Может есть какие -нибудь книжки для чайников?Самое ужасное для меня то, что даже посоветоваться не с кем.

05.05.2008, 15:55

Может есть какие -нибудь книжки для чайников?

Масса. У Лапиной было издение "ПБУ 18", коллеги хвалили. Но без привязок в 1С.

Вообще 1С хорошо считает разницы при закрытии месяца, поставьте в учетной политике галку Применять ПБУ 18, закройте месяц и посмотрите проводки, сформированные прогой. Может быть так быстрее поймете.

05.05.2008, 16:04

Тоня, спасибо! Куплю книжку и буду изучать. Може когда-нибудь и пойму

05.05.2008, 16:15

Сообщение от Тоня

поставьте в учетной политике галку Применять ПБУ 18

Малые предприятия обязаны применять ПБУ 18?

**Youlia** · 05.05.2008, 16:19

Малые предприятия обязаны применять ПБУ 18?

Да не малые они, учредитель - нерез ЮЛ

05.05.2008, 16:21

Сообщение от Youlia

Да не малые они, учредитель - нерез ЮЛ

На сколько мне известно,сейчас малые предприятия -это те,у которых численность не превышает 100 чел. Разброс по отрослям убрали

05.05.2008, 16:33

Причем тут отрасли? Про доли в УК никто ничего не убирал. И даже добавили иностранцев туда.

05.05.2008, 16:40

Сообщение от Над.К

Причем тут отрасли? Про доли в УК никто ничего не убирал. И даже добавили иностранцев туда.

т.е. если ген.директор и участник ООО в ед.числе, то это тогда не МП?

05.05.2008, 16:54

Если этот участник иностранец, то не МП

05.05.2008, 16:55

Мы вот об этом пункте из 209-ФЗ:
1) для юридических лиц - суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов;, а у автора ветки эти условия не соблюдаются.

**Аноним** · 05.05.2008, 17:04

Сообщение от Над.К

Если этот участник иностранец, то не МП

нет,не иностранец.Гражданин РФ

05.05.2008, 23:21

Сообщение от Аноним

нет,не иностранец.Гражданин РФ

тогда МП.

06.05.2008, 12:14

Извините, можно тоже вопросик.Учредители фирмы физические лица с размером доли 43%, численность 10 человек.Относимся ли мы к малым предприятиям.

06.05.2008, 12:19

Учредители фирмы физические лица с размером доли 43%,

остальные 57 кому принадлежат?

06.05.2008, 12:24

Т.е учредители ООО три физических лица, у двоих по 43,35,а у одного 13,3 процента.Спасибо за помощь.

06.05.2008, 12:26

МП

06.05.2008, 12:46

Спасибо большое, просто Вы развеяли мои сомнения.

Тема: Малое или нет?

Опции темы

Поиск по теме