Продаем ООО

[Аноним]

Три учредителя продают свое ООО индивидуальному предпринимателю. То есть, меняем учредителей - вместо трех будет один новый - ИП (ну все как требуется - ноывй устав, решение, заявление). Составляем договор купли-продажи предприятия. Получаем по нему сумму. В договоре нужно указывать, что покупает ИП или физическое лицо? Какие налоги должны уплатить 3 старых учредителя с этой суммы? Только НДФЛ? Сколько процентов? 9%? Сами или ИП ?
Вообще, у меня правильно сформулирован процесс этой передачи?
И еще вопрос: можно ли продать за сумму, меньше чем балансовая стоимость?

[Andyko]

Составляем договор купли-продажи предприятия

Кто продавец?

Получаем по нему сумму

Кто получает?

В договоре нужно указывать, что покупает ИП или физическое лицо?

ФЛ, т.к. это не предпринимательская деятельность.

Какие налоги должны уплатить 3 старых учредителя с этой суммы?

НДФЛ от дохода минус первичный вклад 13% сами.

можно ли продать за сумму, меньше чем балансовая стоимость

Что такое балансовая стоимость?

[Аноним]

Вообще, я мало в этом разбираюсь. Сформулирую вопрос конкретнее.
Нам нужно выяснить следующее:
1) Три участника ООО выходят из состава ООО, вместо них входит один другой. Знаю, что пишется решение собрания о выходе всех, входе одного. Новый Устав с новым участником, адресом ООО, возможно, новым наименованием. Госпошлина. Все это понятно.
Но говорят, нужно составлять договор купли-продажи долей в ООО - Как это оформляется на конкретном примере? Три участника (физ.лица) передают долю одному другому (физ.лицу) всё в одном договоре или три отдельных? Или как? Нужно через нотариуса? Стоимость долей должна быть равна номинальным долям, как писано в Уставе? Или каждый свою долю оценит, и итого стоимость трех долей будет равна стоимости ООО, по какой хотят трое передать другому?
Если вопрос 1) не по теме, то я продублирую его в отделе РЕГИСТРАЦИЯ. Просто оставлю его здесь для лучшего понимания сути.
2) Про балансовую стоимость я спрашивала в том смысле, что в первом вопросе. Можно ли оценить свои доли больше номинальных, прописанных в уставе, и меньше, чем реальная стоимость всего имущества предприятия согласно бух.данным?
3) Согласно ответу Эндико, можно заключить, что каждый может продать свою долю по любой стоимости, какой захочет, потом вычесть из нее реальный вклад в УК (номинальная стоимость доли) и считать от этого 13%? А почему не 9% как при дивидендах?
4) Как оплачивается этот НДФЛ, если платят его сами ФЛица? Через Сбербанк ПД-4? КБК тот же самый, как при оплате НДФЛ из зарплаты?

[Аноним]

И забыла спросить? тогда договор купли-продажи ООО не нужен? если есть договор купли-продажи долей?

[Над.К]

Вот дублировать вопросы точно не надо
1. Три договора, нотариально их заверять не надо. Продать можно за ту сумму, за которую участник захочет
2. Можно
3. А потому что это не дивиденды
4. Через Сбер, КБК тот же
5. Не нужен

[Andyko]

4.Только не сразу. После декларации 3-ндфл за год.

[Аноним]

А прокатит ли такой вариант? Все доли, или стоимость предприятия, оценили, скажем, в 500 тыс. руб. У ООО есть долг - невозвращенный займ учредителю, 300 тыс. Заминусуем этот займ, чтобы у ООО с новым учредителем не было долгов, и общую сумму договоров о продаже долей оставим 200 тыс.

[Andyko]

Не прокатит. Общество к расчетам между учредителями отношения не имеет.

[Аноним]

А если списать этот займ как прощенный, и дату поставить до того момента, когда проводилась последняя налоговая проверка? Чтобы не платить налог с прощенной суммы займа. Ведь налоговая же не должна проверять дважды один и тот же период?

[Аноним]

Жду ответа на вопрос, и задам еще:
1) Мне посоветовали делать договора продажи долей по номинальным долям, указанным в Уставе, так удобнее. Я так понимаю, удобнее прежде всего в смысле налогов? Ведь если указать больше, то из нее вычитается эта реальная номинальная часть и с остального уплачивается НДФЛ?
То есть, можно просто указать одни эти номинальные доли, остальную часть получить от нового участника неофициально, и это не вызовет подозрения у налоговой?
2) ООО с новым участником продолжит начислять амортизацию по ОС в бухучете также, как если бы все оставалось как прежде, у трех участников?
3) Относительно невозвращенной суммы займа я спрашивала выше. А можно так, чтобы не платить налог с прощенной суммы займа: займ переоформляется как безвозмездно полученные средства от учредителя, у которого доля более 50% в УК, и соответственно, не платится налог?

[Над.К]

1. Если новый участник на это пойдет, то можно и так. Но он может не согласиться
2. Да
3. Можно, но только Вы не озвучили систему налогообложения ООО. Если сдаются балансы, то шито белыми нитками будет - там ведь видно все.

[Аноним]

УСНО 15% у нас. Ничего?

[Над.К]

Ничего

[Larky]

Не прокатит. Общество к расчетам между учредителями отношения не имеет.

Зато займ имеет отношение к расчету чистых активов... К сожалению, Аноним так и не ответила, что она подразумевает под балансовой стоимостью, и "оценили в 500 тыс." что понимается под этой оценкой? Думаю, никакой здравомыслящий бизнесмен не станет покупать предприятие за сумму валюты баланса, поэтому все-таки Анониму нужно определиться со стоимостью - по цене чего они пытаются "впарить" предприятие?

[Аноним]

Ничего никому мы не "впариваем". Продаем как минимум по той стоимости, какая на данный момент отражена в бухучете. Оборудование - такая-то остаточная стоимость, помещение - такая-то, и т.д. Конечно, можно и дороже. Столько вложили в это предприятие, и теперь что - с пустыми руками выходить? С одним УК?

[Аноним]

Тем более, что покупатель с нашей ценой согласен.

[Andyko]

покупатель с нашей ценой согласен

А покупатель знает обо всех долгах предприятия?

[Larky]

Продаем как минимум по той стоимости, какая на данный момент отражена в бухучете. Оборудование - такая-то остаточная стоимость, помещение - такая-то, и т.д.

Так вы распродаете активы или продаете предприятие? Стоимость активов по бухучету может далеко отличаться от стоимости предприятия... Вы упорно отмалчиваетесь на вопрос о чистых активах...

[Аноним]

ЧТобы новый собственник не имел долгов, мы переоформили займы как безвозмездно полученные средства от учредителя, у которого доля более 50%. Таким образом сумма чистых активов нормальная.
Даже если стоимость активов будет сильно отличаться от стоимости предприятия, старые собственники не имеют права продать по угодной им цене? Ведь не так же. Покупателя все устроило.
А как отличаются эти стоимости? Что дороже?