 |
Доброе утро!
Есть ли материальная выгода прои беспроцентном займе:
Организация в 2007 году в июле выдала беспроцентный займ 100 000 руб. своему работнику.
В сентябре возврат - 30 000 руб.
в ноябре возврат - 40 000 руб.
В 2008 г. в марте - 30 000 руб.
Кто и когда должен перечислять (если надо) НДФЛ?
Спасибо!
выгода есть, перечисление НДФЛ - обязанность организации в момент возврата займа
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Best regards, Михаил
А обязанностью организации это стало с 1 января 2008 г?
Нет, давно уже было.
Best regards, Михаил
Из Консультанта:
4.3.1.4. КТО ОПРЕДЕЛЯЕТ НАЛОГОВУЮ БАЗУ
С 1 января 2008 г. налоговую базу по доходу в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах, определяет не налогоплательщик, а налоговый агент. Он же исчисляет, удерживает из дохода налогоплательщика и перечисляет в бюджет НДФЛ (абз. 2 пп. 2 п. 2 ст. 212, ст. 226 НК РФ).
Обратите внимание!
До 1 января 2008 г. налоговую базу при получении дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах должен был определять сам налогоплательщик. Причем делать это нужно было на день уплаты процентов, но не реже чем один раз в год (абз. 4 п. 2 ст. 212, пп. 3 п. 1 ст. 223, ст. 216 НК РФ).
Есть много ссылок на различные постановления судов.
Все-таки не понятно!
Если мы все-таки не удерживали НДФЛ в 2007 году, можно удержать всю сумму в 2008 году или нужно пересдавать 2-НДФЛ?
mvf, а можете подсказать кто должен заплатить НДФЛ с процентов по займу, если работник дал определенную сумму взаймы своей организации?Сообщение от mvf
Налоговый агент.
Best regards, Михаил
Извиняюсь, за неточность изложения... Не работник дал, а учредитель, который работником не является? Как быть?
Подскажите, где можно об этом прочитать?
не существует-нет материальной выгоды физ.лица.НДФЛ с процентов по займу, если учредитель дал определенную сумму взаймы своей организации
А где это можно прочитать, плииз...?
Да о чем тут читать?
Учредитель, выдав беспроцентный заем своей организации, никакого дохода не получил. Сколько дал-столько вернули.
Нет у него матвыгоды, нет НДФЛ с мат.выгоды.
Вы с обратным процессом видимо, перепутали-когда физлицо заем получает.
У lalu есть проценты, видать.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=191948
Ой, правда...
Поскольку lalu, в первом же посте сослалась на письмо о беспроцентном займе, я так и решила, что именно о нем и речь...
Если мы дали без %% займ, то мат. выгода наступает в момент возврата. Я ежегодно удерживаю НДФЛ, на 31.12 и перечисляю в бюджет, т.к. в конце срока много получится, нарушений здесь не вижу. Если учредитель дал. то получит все к возврату и доходов он не имеет. Хотя по ГК РФ пеб%% займов быть не должно. Жизнь трактует свои условия и риски!!!
Поясню еще раз:
Займ процентный, но дал его учредитель. Пришло время платить по долгам. Являемся ли мы (организация) в его случае налоговыми агентами? По идее, пока писала пришла к выводу, что он сам за себя должен платить НДФЛ, раз в нашей фирме не числится работником. Но, хочется узнать мнение более опытных людей. Так, как - должны мы за него платить НДФЛ или нет?
Должны.
Над.К., а как мы в платежке пропишем оплату НДФЛа учредителя с заработанных процентов по займу?
А как Вы прописываете НДФЛ с зарплаты?
Так и пишу "Оплачен НДФЛ с з/пл за такой-то период". Но, ведь не могу же я включить в НДФЛ, перечисляемый с наших работников, сумму НДФЛа учредителя с процентов заработанных по займу? Если составлять отдельную платежку, то как правильно написать назначение платежа в этой платежке?
А потому что не надо писать про оплату с зарплаты. Пишите "перечисление НДФЛ, удержанного с доходов за ... месяц". И нет проблем.Но, ведь не могу же я включить в НДФЛ, перечисляемый с наших работников
Я и этого не писала никогда. Просто НДФЛ за ... месяц.
Кому нужны Ваши отдельные платежки? Никому - ни Вам, ни налоговой
Понятно. Спасибо за помощь!
Там отдельные платежки будут - КБК другой!
LegO NSK, почему другой?
Наверно с матвыгодой перепутал (?)
Best regards, Михаил
Если организацией выдан беспроцентный заем работнику, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств. (Письмо Минфина РФ от 23/04/2008 N 03-04-06-01/103)
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Это Минфин придумал, такого в НК нет
Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
3) уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам, приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
Интересно, в Министерстве НК почитывают, прежде, чем пописывать разъяснения?
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием