Оформление книги учета доходов и расходов.

[kpk]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация применяет УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов), занимается мелкооптовой торговлей комплектующими к компьютерам.
Не могу понять как оформлять операции по закупке и продаже в книге доходов и расходов. Дело в том, что оплата товара происходит не по счету, а по договору, причем перечисляемая сумма обычно несколько больше стоимости фактически получаемых товаров, но может быть и меньше. То есть какая-то сумма постоянно находится на балансе поставщика и я могу заказать товар вообще без перевода средств, если их на балансе достаточно.
Что нужно записывать в графе 2 Книги? Номер и дата товарной накладной - обязательно. И, поскольку расходами признаются затраты только после их фактической оплаты, нужно указать платежное поручение. А вот какую платежку выбрать - не понятно. Может быть в качестве первичного документа можно указывать договор, а в качестве даты оплаты - дату отгрузки, поскольку отгрузка осуществляется только по предоплате?

[OlgaK]

Здравствуйте!
Хороший вопрос! у меня та же проблема! Как? Когда?
У меня розница. И хотя я оплачиваю товар при получении и после строго по накладной, учесть расход я могу только после продажи этого товара, что сделать в рознице достаточно трудно.
Может кто решил эту проблемку? поможИте нам!

[Аноним]

А что трудного?
Вот у меня есть и вторая проблема. Есть вторая фирма, которая занимается розницей на вмененке. И первая продает второй товары. (По сути все это одна фирма, но из-за того, что ЕНВД не совместим с УСН, пришлось делать две фирмы...) Оплата осуществляется по договору, заключенному между фирмами, и фактически никак не привязана к поставкам товаров.
Правильно ли я понимаю, что в расходы можно будет включать только те товары, полная стоимость которых будет перекрываться оплатой от второй фирмы?

[СПб]

И у меня розница УСН. Я делаю так.
Все, что плачу поставщику по расчетным документам отражаю в "Расходах" и одновременно в "Расходах, не принимаемых в целях н/обложения". Каждый понедельник составляю бух. справку о закупочной цене товара, проданного на предыдущей неделе, эта цифра идет в "Расходы". Главная задача, чтобы на конец квартала перед поставщиками не было задолженности по оплате. Для этого все средства хороши - беру займы у учредителя без зазрения совести.
На момент отчета все проданные товара оплачены поставщику и точка, а то, что внутри периода товар может быть оплачен поставщику на неделю позже, чем мы сами его продали, меня не напрягает.
Техническая сторона вопроса.
Работаю в "1:С Упрощенка", под бух. справку распечатываю "Журнал проводок Д90 К41" там в каждой строке (проводке) наименование товара, наименование контрагента, наименование документа (накл. №... от..., счет № ... от..., дог. № ... от...). При распечатке "Анализа субконто" конкретный контрагент и договора с ним видно, что все полученное - оплачено.
А ежели проверяющему так не нравится, то пусть сам перелопатит и сведет всю первичку. ))