Как правильно платить НДС?

[ACemenova]

Запуталась я совсем со сч.-фактурой(((
Получается, если выдаешь сч.-фактуру на аванс, то заплати НДС с этого аванса, а когда будет отгрузка (тот же квартал), еще раз нужно заплатить тот же самый НДС? А возвращать как переплаченный НДС, этого я не знаю. Или он будет минусоваться, когда я сделаю сч.-фактуру на отгрузку и перенесу авансовую сч.-фактуру из книги продаж в книгу покупок? Или переплачивать мы будем только если аванс в одном квартале, а отгрузка в другом? Как правильно?
А если стараться делать документы на отгрузку тем числом, когда оплатили, а не фактически отгрузили? Что бы избежать авансов? Разница в неделю примерно. Не будут ли покупатели против?
Заранее спасибо.

[saigak]

Запуталась я совсем со сч.-фактурой(((
Получается, если выдаешь сч.-фактуру на аванс, то заплати НДС с этого аванса, а когда будет отгрузка (тот же квартал), еще раз нужно заплатить тот же самый НДС?

Да, но не заплатить, а начислить к уплате, а тот который уплачен с авансов - к зачету поставить.

А если стараться делать документы на отгрузку тем числом, когда оплатили, а не фактически отгрузили? Что бы избежать авансов? Разница в неделю примерно. Не будут ли покупатели против?
Заранее спасибо.

Я бы была против.Товар не получили, а счет-фактуру получили? Или вы предлагаете им весь пакет документов предоставлять до получения товара? А накладная? А как они будут товар приходовать на неделю раньше его фактического прихода? Не мудрите, система уже очень нормально отлажена. НДС вы не переплачиваете, вы его немного раньше бюджету отдаете, да и то в начислениях. Фактические вы по итогам квартала заплатите только НДс с авансов оставшихся на конец квартала ну и само собой НДС с реализованного товара за квартал (про вычеты я здесь не упоминаю).

[ACemenova]

Спасибо вам за ответ. Вот как нас научили на курсах.
При получении аванса нужно выставить сч.-фактуру на аванс в одном экземпляре и зарегистрировать в кн. продаж. При отгрузке (в том же квартале) выставляется сч.-фактура на ту же сумму!, но уже в 2х экземплярах и регистрируется в кн.-продаж. После оплаты НДС (получается в двойном размере) сч.-фактура на аванс переезжает из кн. продаж в кн. покупок. В след. квартале можно взять в зачет ранее! оплаченный НДС.
Я так никогда не делала, но так нас научили на курсах.
Правильно ли это?

[Январь]

После оплаты НДС (получается в двойном размере) сч.-фактура на аванс переезжает из кн. продаж в кн. покупок.

Не "после оплаты", а в момент зачета аванса.
Статья 171. Налоговые вычеты
8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).

[saigak]

На примере проще понять:
1. 10.04. - пришла предоплата 118 рублей
выписываем сч-ф № 1 в 1 экз и заносим в книгу-продаж, к начислению НДС 18 руб.
2. 10.05 - отгружаем товар на эту предоплату.
выписываем сч-ф № 2 в 2 экз и заносим в книгу продаж, к начислению 18 руб.
3. 10.05.сч-ф № 1 ставим к вычету - 18 руб.
Итого к начислению за квартал - 36 руб, к вычету - 18 руб.К платежу - 18 руб.

Не надо верить всему что говорят на курсах....

[ACemenova]

Супер, спасибо огромное )))))))))
Поняла. А то мучилась, письма всякие в интернете искала... И в кодексе нормально написано. Просто сразу, когда читаешь не очень доходит.

[Веруся]

saigak!!! а что изменится в вашем примере, если отгрузка будет 01 июля?
в первом квартале...платим 18 р, а во втором ничего не платим? или нет?

[Январь]

в первом квартале...платим 18 р, а во втором ничего не платим? или нет?

Почти так, на основе примера saigak 2 и 3 кварталы получатся

[Svet.a]

При отгрузке (в том же квартале) выставляется сч.-фактура на ту же сумму!

если отгрузка=авансу, а не меньше

[Аноним]

После оплаты НДС (получается в двойном размере) сч.-фактура на аванс переезжает из кн. продаж в кн. покупок


А при чем тут книга покупок то

[Январь]

А при чем тут книга покупок то

При зачете аванса, начисленный с него НДС идет к вычету, в книгу покупок

[Аноним]

Добрый день!Подскажите пожалуста. Генподрядная организация получила аванс в счёт предстоящих работ. Возникает ли обязанность оплатить НДС с аванса ,если в данном отчётном периоде нет реализации и можно ли при этом принять к зачёту НДС по приобретённым материалам.

[Svet.a]

Возникает ли обязанность оплатить НДС с аванса

да

можно ли при этом принять к зачёту НДС по приобретённым материалам.

тоже да

[КОК]

Спасибо за ответ!

[Аноним]

Слышала на семинаре, что авансами для целей НДС не признается, если деньги поступили и была отгрузка в одном отчетном периоде. "Умные" налоговики убирают НДС с авансов из вычетов, а в начислении оставляют.

[Svet.a]

Слышала

не слушайте ничего, читайте НК

[tata-chue]

Какие сложности в1С выставляешь сч. факт. на аванс при реализации выстав. сч. факт. зачет аванс автомат. в декларации расчет тоже автомат

[Аноним]

и можно ли при этом принять к зачёту НДС по приобретённым материалам.

Принять к вычету НДС без реализации можно , но вы тут же попадаете на камеральную проверку ( читай ст.88 п.8 НК ) , а уж налоговики "постараются" не принять НДС к вычету и пойдете Вы судиться. Если готовы - вперед.

[Svet.a]

Принять к вычету НДС без реализации можно , но вы тут же попадаете на камеральную проверку ( читай ст.88 п.8 НК ) , а уж налоговики "постараются" не принять НДС к вычету и пойдете Вы судиться. Если готовы - вперед.

но - будет НДС с аванса