Корректировка доходов/расходов прошлых лет
Добрый день, уважаемые коллеги!
Ситуация следующая: в 1999 году фирма А проводит реализацию работ по договору с фирмой Б на основании одностороннего акта, соответственно, выписываются счета-фактуры, есть затраты под эти работы и прочее.В результате проведения этого акта у фирмы по итогам года получилась пусть небольшая, но прибыль. В 2002 году за период 1999-2001 годы налоговая проводит выездную проверку и никаких претензий по такому акту не предъявляет.
Кроме всего прочего в 1999 году фирма Б перечислила фирме А аванс, часть которого была зачтена в 1999 году в момент пресловутой реализации, а другая часть осталась висеть на балансе в качестве кредиторской задолженности.
Теперь наступил 2003 год и фирма Б все же решила закрыть с фирмой А договор, просит сделать акт. Вот тут-то и начинаются вопросы: ведь часть реализации у фирмы А уже прошло в 1999 г., а у фирмы Б - нет. Допустим, фирма А выписывает акт и счет-фактуру на всю сумму аванса, таким образом, фирма Б удовлетворена полностью.
Но что делать фирме А? Откатывать все назад и исправлять декларации по налогу на прибыль за 1999 год и далее? Или можно каким-то образом зачесть только часть реализации 2003 года сославшись на тот самый односторонний акт.
Может быть, кто-то подскажет варианты?
Заранее благодарна, Татьяна
Сообщение от Svetishe