НДС при учете имущества на балансе лизингополучателя

[TanyaS]

Добрый день!
Помогите пожалуйста, я уже совсем запуталась в проводкахВопрос такой мы приобрели имущество по дог лизинга и это имущество (за 118 тыс руб в т.ч. НДС) учитывается у нас на балансе. При вводе в экспл я делая следующие проводки
Д 08 К76,5 100 000,00
Д19 К76,5 18 000,00
При оплате лизинг платежа
Д76,5 К51 20 000,00
Д44,02 К 76,5 16 950,00
Д19 К 76,5 3050,00
К вычету я беру НДС только с лизинговых платежей, а как же быть с НДС который так и висит на 19 счете с момента ввода в эксплуатацию?

[Сафа]

Добрый день!
Помогите пожалуйста, я уже совсем запуталась в проводкахВопрос такой мы приобрели имущество по дог лизинга и это имущество (за 118 тыс руб в т.ч. НДС) учитывается у нас на балансе. При вводе в экспл я делая следующие проводки
Д 08 К76,5 100 000,00
Д19 К76,5 18 000,00
При оплате лизинг платежа
Д76,5 К51 20 000,00
Д44,02 К 76,5 16 950,00
Д19 К 76,5 3050,00
К вычету я беру НДС только с лизинговых платежей, а как же быть с НДС который так и висит на 19 счете с момента ввода в эксплуатацию?

Если есть с-ф и имущество используется в деятельности, облагаемой НДС-имеете право ставить к зачету. ИМХО.

[TanyaS]

Если есть с-ф и имущество используется в деятельности, облагаемой НДС-имеете право ставить к зачету. ИМХО.

А тогда с НДС в лизинговых платежах что делать?куда его девать?

[Сафа]

А тогда с НДС в лизинговых платежах что делать?куда его девать?

Тоже в зачет. Что Вас смущает? Или я неправильно поняла Ваш вопрос?

[TanyaS]

Тоже в зачет. Что Вас смущает? Или я неправильно поняла Ваш вопрос?

Мы же лизинговыми платежами выкупаем оборудование, стоимость которго сформирована на 08 счете.Если мы берем взачет НДС при постановке на учет ОС , а потом еще и с лизинговых платежей то мы задваиваиваем вычет по НДС

[Тоня]

то мы задваиваиваем вычет по НДС

Почему? Если у вас в договоре разделены выкупная стоимость, по который вы отразили ОС, и лизинговые платежи?

[TUCIA]

Доброе утро! Я в Гаранте вычитала схему учета, отличную от вашей ее и применяю.
01-76(лиз.имущ) 100 000 постановка на учет (опускаю проводки с 08!!!)
19-76 (лиз.имущ) 18 000 -ндс по лизинг.имущ.
76(лиз.платежи)-76 (лиз.имущ.) 20 000 -начислен лизинг.платеж,
68 - 19 3 050 - НДС к вычету по лиз.платежу
44 02 амортизация по лиз.имущ (это в бух.учете), а для налогового прибыль уменьшаю на сумму лизинг.платежа без НДС , но не уменьшаю на сумму амортизации....вот так.

[Svet.a]

76(лиз.платежи)-76 (лиз.имущ.) 20 000 -начислен лизинг.платеж,

а где "уплачен"?

[TUCIA]

Ну это понятно, просто не добавила 76 (лиз.платеж) 51

[TUCIA]

сорри, тогда проводка 76(лиз.имущ) - 76 (лиз.платеж), описалась

[Ольchik]

19 постепенно закроется

[TUCIA]

да и 76-ой тоже...а в случае предложенном в начале, вообще, ерунда получается