Отражение ОС

[Sofia_2]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, ООО ещё не работалj, учредители внесли в качестве уставного капитала ноутбук стоимостью 10 тыс. руб. Его этим же месяцем приняли к учету. Больше ни каких операций не было. Я в 1 С предприятии 7.7 сделала следующие проводки:
Д 75-К 80 -отражена задолженность учредителей-10 000
Д 08-К 75 - отражен расчет с учредителями по вкладам в УК- 10 000
Д 01-К 08 - ОС введено в эксплуатацию. 10 000
Сделала закрытие месяца и программа провела следующую проводку
Д 68,4 - К 77 - Отложенные налоговые обязательства. 2400

К сожалению все эти операции совершены в прошлом году и только на бумаге. Я сейчас пытаюсь занести Все это в программу. Но что-то не получается.
Подскажите, что я сделала не правильно, может нужно было провести какие-нибудь ещё проводки, чтобы программа все правильно учла.
Помогите пожалуйста...

[Tortilla]

а что именно вам не нравится?

[Sofia_2]

Посмотрев по документам, я не нашла документов об оплате налога на прибыль за этот период. И я так полагаю, что его не платили.

[НатКо]

В целях налогообложения прибыли согласно пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов в уставный капитал организации.
Вместе с тем он признается в бухгалтерском учете и оказывает влияние на формирование бухгалтерской прибыли и, следовательно, приводит к различию между показателями бухгалтерской прибыли и налогооблагаемой прибыли.
Ваша организация применяет ПБУ 18/02?

[Sofia_2]

До конца прошлого года ООО было на общей системе налогообложения, по этому судя по всему применялось это ПБУ но с нового года мы на упрощенке (15%).
Если ОС переданное в УК не облагается налогом на прибыль, почему программа показывает отложенные налоговые обязательства на сумму 2400?
Простите за бестолковость, я в бухгалтерии пока новичок.
И, кстати, смотрю по документам, с этого ОС почему-то не начисляется амортизационные отчисления, разве такое ОС не должно амортизироваться?

[Над.К]

Sofia_2, вообще-то в НУ это не амортизируемое имущество, посколько стоит 10 тысяч (в прошлом году был лимит 10 тыс, в этом году уже 20 тысяч). А зачем его у БУ поставили как ОС, вообще не понятно.
Налог на имущество заплатили за прошлый год?

учредители внесли в качестве уставного капитала ноутбук

Один на всех что ли?

[Sofia_2]

Да, налог на имущество за прошлый год заплатили. А ноутбук внесли один на всех.

[Над.К]

Смешно.
Собственно, сейчас Вам без разицы. Это ОС на налоговый учет не влияет. В БУ должно амортизироваться
А налоговые обязательства оставьте в покое. Они при УСН никакой роли не играют

[Sofia_2]

Спасибо