Объясните пож учет ндс в кач нал агента

[Inusia]

Объясните пожалуйста как учитывается ндс в кач налогового агента и соответственно как показывать в декларации.

Пока голову сломала, не могу понять, что у нас на лицевом счете и что в учете.

спасибо заранее.

[mvf]

не могу понять, ... что в учете.

А что в нем конкретно?

[Inusia]

ну смотрите,
оплата в кач нал агента
К 50 Д 68 ?

Д 68 по нал агенту из этой проводки куда идет в налоговую декларацию?

Дальше начисления. Когда и куда какие делаются при отсутствии счетов-фактур , т.к. в основном это ндс в кач нал агента по инопоставщикам услуг?

Где показываются в нал декларации начисления?

Если это ГУПы, то здесь как быть?

Извините у меня пока такая каша в голове (

Буду благодарна за любую информацию по этой теме

[mvf]

26 - 60 :: 100 :: арендная плата, например
19 - 60 :: 18 :: НДС по ней
60 - 68 :: 18 :: удержан НДС
60 - 51 :: 100 :: перечислено арендодателю
68 - 51 :: 18 :: перечислен НДС в бюджет
68 - 19 :: 18 :: НДС принят к вычету

В декларации для этого предназначен Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

[Inusia]

спасибо
а можно еще вопрос?

если мы проводкой 19-68 после оплаты в бюджет приняли ндс к вычету, то почему у нас на лицевом счете в налоговой инспекции эти суммы показаны как наша задолженность перед бюджетом?

[mvf]

почему у нас на лицевом счете в налоговой инспекции эти суммы показаны как наша задолженность перед бюджетом?

Понятия не имею. Как вариант - ошибка отражения в декларации вычета, не правильно заполнено п/поручение (нпр. статус != 02).

[Аноним]

если мы проводкой 19-68 после оплаты в бюджет приняли ндс к вычету, то почему у нас на лицевом счете в налоговой инспекции эти суммы показаны как наша задолженность перед бюджетом?

Для начала проверьте, какой статус в платёжке Вы указали: 01 или 02.
Также имеет значение, показывали ли Вы эти суммы в Декларации по НДС раздела 2.