Проценты по займам

[Arian]

Подскажите в 1-м квартале было два сопоставимых займа сроком на 1 год. Начисленные в 1-м квартале проценты целиком учитывались при расчете налога на прибыль.
Во 2-м квартале займов не было. Правильно ли я понимаю, что начисленные во 2-м квартале проценты надо учитывать в размере 1.1 ставки рефинансирования при расчете налога на прибыль? Аналогично если не будет займов во 4-м и 4-м квартале?

[Сафа]

А проценты начислялись по тем же договорам?

[Arian]

да

[Чён]

Проценты начисляют за пользование займом, значит пока не вернете займ вы должны начислять проценты, и списывать их в расходы, но не более ставки рефинансирования, умноженной на 1,1

[Ксюша М]

добрый вечер! А у меня такой вопрос. Как вообще начислять проценты по займам? Я впервые с этим столкнулась. Займ выдан на год, сумме 19800 000, под 12% годовых.

[Чён]

Проценты начисляют как прописано в договоре. Если по месячно, то будет начисление следующее: 19 800 000*12/100/366=6491,80р. в день

[Чён]

Птом каждый месяц начисляете 6491,80*31(или 30)

[Ксюша М]

Спасибо А ставку рефинансирования не надо учитывать?

[Чён]

Ее учитываете при списании в расходы процентов. Т.Е. сумму процентов списываете в пределах ставки рефинансирования, умноженной на 1,1

[Ксюша М]

Т.е я должна 201245,8(6491,80*31)умножить на 10.25(ставка рефинансирования)и 1,1?И эту сумму принять к расходу?

[Ксюша М]

Я разобралась, как посчитать. спасибо Вам огромное!!! А если мы предоставили займ другой организации, расчет такой же?

[Чён]

Нет Вы должны 19800000*11,55(10,5*1,1)/100/366=6248,36 в день. 6248,36*31= 193699,16 списывать не более этой суммы в месяц

[Ксюша М]

Чён, теперь все понятно.Спасибо огромное!