расшифровка строки 1000 в декларации

[АннаМурманск]

Девочки, пришло письмо из налоговой с просьбой расшифровать строку 1000 в декларации по ЕСН за 2007 год.
Почти всё нашла. Не могу понять только вот что:
1. Входят ли сюда суммы по пособиям по уходу за детьми до 3 лет.
2. Входят ли сюда суммы по оплате б/листов.
3. Входят ли сюда суммы по оплате б/листов за счет работодателя.

У меня они входят, а в главе 270 НК таких пунктов не вижу.

СПАСИБО! Жду ответа.

[триТТон]

Девочки...

Анют, тут ещё и мальчики есть И далеко не самые худшие специалисты, судя по ответам. Обидеться могут

[Солнышко 2006]

больничные и 2 дня и за счет ФСС и компенсация за неисп. отпуск это строка1100, а 1000 строка это мат. помощь, премия из прибыли, и т.п.

[АннаМурманск]

А компенсации по уходу до 3 лет? Это тоже строка 1100??

[Солнышко 2006]

Раздел IV. Заполнение Раздела 2 "Расчет единого
социального налога" Декларации

1. По строке 0100 "Налоговая база за налоговый период, всего" отражается налоговая база по налогу нарастающим итогом за налоговый период.
Строка 0100 заполняется в соответствии со статьей 237 Кодекса.
Сумма выплат и иных вознаграждений, указанных в пункте 1 статьи 236 Кодекса и не признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пунктом 3 статьи 236 Кодекса, отражается по строке 1000 Декларации. Выплаты и вознаграждения не признаются объектом налогообложения единым социальным налогом, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций, в налоговом периоде, за который представляется Декларация. Перечень выплат, относящихся к расходам, не учитываемым в целях налогообложения прибыли, установлен статьей 270 главы 25 "Налог па прибыль организаций" Кодекса;
у налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, или физических лиц такие выплаты в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде, за который представляется Декларация. Указанные суммы не подлежат отражению по строке 0100 Декларации.
2. Не включаются в налоговую базу по строке 0100 суммы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 238 Кодекса.
Указанные суммы отражаются по строке 1100 Декларации:
в графе 3 - на основании пункта 1 статьи 238 Кодекса;
в графе 4 - на основании пунктов 1 и 3 статьи 238 Кодекса.
По строке 1100 отражается также сумма пособия по временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), выплачиваемая за первые два дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя.

[Солнышко 2006]

я думаю да в 1100

Статья 238. Суммы, не подлежащие налогообложению

1. Не подлежат налогообложению:
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

1) государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, пособия по безработице, беременности и родам;

[АннаМурманск]

Подытоживаю, для всех (проверьте меня):
Строка 1000:
1. Мат. помощь за счет прибыли (ст. 270 п.23)
2. Премия за счет прибыли (ст.270 п.21)
3. Компенсация за использование личного автомобиля (ст.270 п.38)
4. Компенсация за использование личного автомобиля сверх норм (ст.270 п.38)

Строка 1100:
1. Оплата б/листа за счет работодателя (ст. 238 п.1)
2. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет (ст.238 п.1)
3. Оплата б/листа за счет ФСС (ст238 п.1)

ТАК?

[АннаМурманск]

Вопрос в догонку!!!!!!

ДОПЛАТА по б/листу - куда относится? В строку 1000 или 1100?????

у нас самая большая сумма по этой доплате...

Подскажите!!!

[АннаМурманск]

Вариант последний!!! Подытоживаю, для всех (проверьте меня):

Строка 1000:
1. Мат. помощь за счет прибыли (ст. 270 п.23)
2. Премия за счет прибыли (ст.270 п.21)
3. Компенсация за использование личного автомобиля (ст.270 п.38)
4. Компенсация за использование личного автомобиля сверх норм (ст.270 п.38)

Строка 1100 п.3:
1. Оплата б/листа за счет работодателя (ст. 238 п.1.1)
2. Компенсация по уходу за ребенком до 3 лет (ст.238 п.1.2)
3. Оплата б/листа за счет ФСС (ст.238 п.1.1)
4. Единовременные пособия из ФСС (ст.238 п.1.1)
5. Отпуска по беременности и родам (ст.238 п.1.1)
6. Компенсация отпуска при увольнении (ст. 238 п.1.2)
7. Пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (ст.238 п.1.1)
8. Мат. помощь по смерти, рождению и пр. (ст.238 п.1.3)

Строка 1100 п.4:
Тоже самое, что и строка 1100 п.3 + выплаты по договорам подряда.

[АннаМурманск]

1. Доплата по б/листу до 100% сред. заработка за счет средств предприятия - строка 1000 (при условии, что эта доплата не предусмотрена труд. договором)
2. Доплата по б/листу до 100% сред. заработка за счет средств предприятия - строка 1100 (при условии, что эта доплата предусмотрена труд. договором)

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, а дивиденды выплач учредителю за счет чистой прибыли входят в строку 1000?

[АннаМурманск]

Я думаю, что да, в 1000 строку!

[Аноним]

А подскажите, пожалуйста, расшифровку делать в произвольной форме или на определенном бланке?

[Аноним]

ДМС?

[GSokolov]

Подскажите пожалуйста, а дивиденды выплач учредителю за счет чистой прибыли входят в строку 1000?

А разве у Вас дивиденды выплачиваются по трудовому договору или договору ГПХ? И являются объектом налогообложения ЕСН (см. п.1 ст. 236 НК РФ)?
В ст.270 НК РФ нет указаний о невключении в расходы компенсации за использование личного автомобиля в пределах норм (они включаются в расходы на осн. п.11 ст. 264).

[Аноним]

Подскажите, а как быть с подарками к 23 февраля и 8 марта. В какую строчку их включить - в 1000 или 1100? И если были командировочные сверх 700 р.?

СПАСИБО.

[Королева]

Я такие в 1000 ставлю

[Аноним]

А чем грозит, если подарки никуда не включили? И как теперь быть, уточнение давать?

[Solnc]

Хочу узнать, правильно ли я сделал. Я учредитель ООО на ОСНО, а так же являюсь сотрудником еще одной организации. В 2008 году по результатам полугодия мне были перечислены дивиденды. В налоговую по этим дивидендам я отправлял РЕЕСТР СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2008 ГОДА и справку 2-НДФЛ. Правильно ли я отчитался перед налоговой за ООО? И нужно ли мне было как от физ. лица, получающего доход на основном месте работы и доход от своего ООО заполнять еще декларацию. Правильно ли то что в Отчете о прибылях и убытках Ф2 сумму дивидендов вместе с суммой налога по ним я отразил по строке 200- «Постоянные налоговые обязательства».