Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать расходы организации по банковскому обслуживанию:на каком счёте и уменьшают ли эти затраты базу по прибыли?
Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать расходы организации по банковскому обслуживанию:на каком счёте и уменьшают ли эти затраты базу по прибыли?
Это внереализационные расходы в налоговом учете (уменьшают базу по налогу на прибыль) и прочие расходы - в бухгалтерском. Проводка - дебет 91.2 (прочие расходы) - кредит 51.
Спасибо за ответ!
Вопрос в продолжение темы: накопленные суммы на Д-т 91.2 ( прочие расходы) в конце месяца списываются в дебет 90.2 (себестоимость) или непосредственно на счёт 90 (продажи)?
нет, они списываются на 91.09 - сальдо прочих доходов и расходов
Чтобы поставить точки над i : 91.09 закрывается непосредственно на счёт 90 (продажи)?Сообщение от Шанти
91.09 закрывается непосредственно на счёт 90 (продажи)?с чего бы? Вы инструкцию к плану счетов видели когда-нибудь? 90 с 91 не корреспондирует.
Дался Вам этот 90 счет. Что Вы на него пытаетесь все запихать?
91.09 закрывается на 99!!
90 - продажи, 91 - ПРОЧИЕ доходы и расходы. Разные статьи по смыслу
91.2 51 собраны затраты по банк.обс. за май
91.9 91.2 списаны затраты за май на проч.расх.(в конце месяца)
99 91.9 закрыт сч. прочие расходы(в конце месяца)
Осталось непонятно, 99 без субсчёта?
И разве по субсчетам 91-го сч. не должны копиться суммы в течение года (аналогично, как счёт 90 закрывается, а по его субсчетам в течение года есть остатки).Ведь этими поводками 91.2 и 91.9 закрываются в конце месяца.
Должны. Поэтому вот эта проводка в мае лишняя:И разве по субсчетам 91-го сч. не должны копиться суммы в течение года (аналогично, как счёт 90 закрывается
91.9 91.2 списаны затраты за май на проч.расх.(в конце месяца)Смотря какие субсчета у вас организованы. Обычно 99.1Осталось непонятно, 99 без субсчёта?
Если в мае эта проводка лишняя: 91.9 91.2 списаны затраты за май на проч.расх.(в конце месяца), то остаются такие проводки:
91.2 51 собраны затраты по банк.обс. за май
99.1 91.9 закрыт сч. прочие расходы(в конце месяца).
Мне это кажется неправильным.Неужели все так закрывают затраты по банковскому обслуживанию в конце месяца?
Все. А что вам кажется неправильным? 99/1 91/9?
Для меня непонятно, какой проводкой суммы "пришли" на счёт 91.9
Или это делается бух. справкой?
На 91/1 и 91/2 данные накапливаются весь год, субсчета закрываются по итогам года. А разница между доходами и расходами ежемесячно списывается с 91/9 на 99, участвует в формировании финрезультата. Сальдо на 91 счете =0.
Тоня, спасибо.
а разве услуги банка по РКО сразу на 91,2 кидают?
мне аудиторы сказали, что надо на 76,5 кинуть с 51, а потом с76,5 на 91,2......
как правильно?
у кого налоговики это проверяли что сказали?
Налоговикам фиолетово. А аудиторам вероятно нечего было больше сказать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
