Помогите посчитать НДС при авансах полученных

[Андрей3377]

Всем добрый день! Досталась фирма (дея-ть с 4 кв 2006 года), предудыщий бух не учитивал авансы полученные вообще! я расчитал. Получилось следующее:
4 кв 2006 - к уплате 31507 р. (НДС с авансов 231400 р)
1 кв 2007 - к уплате 217764 р. (НДС с авансов 200800 р)
2 кв 2007 - к вычету 162708 р. (вычет НДС с авансов 403300 р.)
3 кв 2007 - к уплате 493731 р. (НДС с авансов 481280 р.)
4 кв 2007 - к вычету 378200 р. (вычет НДС с авансов 378204 р.)

Старым бухгалтером всего уплачено 101000 р.
Соответствено, я подаю уточненки и доплачиваю 101094 р. и готовлюсь к камералке.Верно?
также мы имеем вычет по НДС в 131900, который мы применим при реализации.

[Январь]

А вот ничего не понятно

к уплате 31507 р. (НДС с авансов 231400 р)

"К уплате" - всего по декларации было + надо еще НДС с авансов добавить?

[Аноним]

Не платите пока много. Да и лучше все сразу декларации не подавать. К уплате спишут с расчетного счета быстро, а вот вычет подтверждать будут долго.
За 2 квартал и за 4 квартал 2007 готовьте документы к камералке, лучше собрать сразу пакет и подать вместе с декларацией с письмом об отнесении в счет будущих начислений. Ждете три месяца и акта принятии сумм к вычету, как вычет подтверждается, подаете к оплате декларации и пишете письмо о зачете переплат и сумм к оплате.
Дальше. Предполагаю, что потребуется и 1 квартал уточнить вместе со вторым, где будет нужно показать сч-ф на авнас. как тока вы его уточните, у вас налоговая сама с расчетного снимет 200000. так что можете не платить. Да и оставить на счету лучше только сумму, которую расчитываете в итоге отдать налоговой, если не желаете проавансировать налоговую по НДС (посоветуйтесь с руководителем).

[Андрей3377]

А вот ничего не понятно

"К уплате" - всего по декларации было + надо еще НДС с авансов добавить?

перевожу

4 кв 2006 года - благодаря НДС с авансов (получили предоплату) в размере 231400 рублей получилось по декларации к уплате 31507 р.
1 кв 2007 года - благодаря НДС с авансов (получили предоплату) в размере 200800 рублей получилось по декларации к уплате 217764 р.
2 кв 2007 года - благодаря вычету по НДС с авансов (оформили отгрузку) в размере 403300 р. получилось по декларации к вычету 162708 р.
3 кв 2007 года - благодаря НДС с авансов (получили предоплату) в размере 481280 р. получилоь по декларации к уплате 493731 р.
4 кв 2007 года - благодаря вычету по НДС с авансов (оформили отгрузку) в размере 378204 р. получилось по декларации к вычету 378200

[Январь]

То, что к доплате надо выплачивать полностью + пени. И заплатить это надо до подачи уточненок.

[Андрей3377]

То, что к доплате надо выплачивать полностью + пени. И заплатить это надо до подачи уточненок.

если не сложно то опишите последовательность моих действий! что за чем лучше делать?что подавать и что доплачивать?

[Январь]

За каждый период, где получился налог к доплате рассчитать пени и доплатить налог и пени. Потом сдать уточненки, лучше все сразу.
Если сначала подадите только те, где к вычету, и пойдет камералка, то легко зацепят, что в предыдущих отчетах у вас НДСа с авансов не было (штраф за занижении налога гарантирован).

[Андрей3377]

За каждый период, где получился налог к доплате рассчитать пени и доплатить налог и пени.

старый бух задекларировал и уплатил всего на 101000. Если я расчитаю налог и пени за 4 кв 06, 1 и 3 кв 07, то сумма только по доплате (без пени) получиться около 640 тыс.

[Январь]

Андрей3377, проблема в том, что по НК перед подачей уточненки налог и пени должны быть уплачены Иначе штраф.
Можете растянуть "удовольствие", сначала сдайте 4 кв. 06, через какое-то время следующее...

[Аноним]

Если вы сделаете, как подсказывает Январь, вас просто уволят. А в налоговой тоже люди. Поэтому делайте постепенно. Налоговоикам тоже нет нужда сначала получить от вас кучу денег, а потом ее возвращать. они сами так и говорят. И во время камералки (где крутились суммы миллионные) об этом говорилось откровенно. и инспектор сама просила не торопиться подавать все декларации к уплате сразу. А вот про то, что могут придраться-факт.. поэтому я и сказала, что январь тоже придется сразу уточнить, чтобы было видно откуда взялась сумма с авансов зачтенных.

[Андрей3377]

то есть вы предлагаете подать уточненки с начислеиями и отплатить 540 тыс, затем пени, потом подать уточненки с вычетами вместе книгами покупок/продаж и ждать решения о вычете. Даже при положительном решении (а оно будет примерно через 2-3 месяца) и пройднной камерке, мы будем иметь большую переплату по НДС...Так?

[Январь]

Андрей3377, я бы сдала сначала 4, 1 и 2 кварталы, дождалась, пока 2 квартал в налоговой "утвердится", письмо с просьбой зачесть в счет будущих платежей переплату.
Потом остальные учтоненки, за 3 кв. уже не всю сумму доплачивать, а за минусом переплаты.

[Аноним]

Я тоже так думаю. Еще раз глянула на все цифры.Январь очень хорошо в последнем ответе советует.

[Андрей3377]

Андрей3377, я бы сдала сначала 4, 1 и 2 кварталы

1) одновременно?


2)а с ними и счета-фактуры одновременно?
3)а как узнать об "утверждении" второго квартала?

[Аноним]

Но можно и так попробовать, но немного рискованно: подать сначала доки на камералку, они сначала пару месяцев поваляются у инспектора все равно, потом они их станут смотреть и потребуют подать за 4кв.и1кв.2007. но вы требования о подаче не дожидайтесь, а подайте. потому как спишут при подаче к доплате-сразу (если в бюджете нет за те кварталы оплат налога.). Опыт показывает, что в реальности камералка может и больше трех месяцев тянуться, а в карточке сумма к возмещению тоже далеко не сразу.И не бойтесь идти к инспектору на контакт:комплект документов все равно прямо в руки отдается, вот и спросите.

[Аноним]

должен быть акт камералки. а узнать - это звонить и спрашивать, либо в выписке из лицевого счета увидете.