Как определить НДС?

[Аноним]

Скажите, насколько правомерно весь уплаченный поставщикам НДС относить на возмещение до момента реализации его в розницу. ПБОЮЛ является плательщиком ЕНВД и при этом часть товара реализуется оптом по договорам с выпиской счетов-фактур (ОСНО). Т.е. весь товар приходит на оптовый склад, с него, допустим, еженедельно отпускается в розницу для продажи (на сумму, равную недельной выручке), соответственно уплаченный НДС можно отнести на возмещение. Тогда не нужно перемещения и сторонирования НДС с розницы в опт при отгрузке.
Не вызовет ли это вопросы у налоговой?

[Демидова Татьяна]

с него, допустим, еженедельно отпускается в розницу для продажи (на сумму, равную недельной выручке),

то есть отпускается ровно столько, сколько за следующую неделю продается?
вопросов не вызовет. Наоборот даже понравится.

[Аноним]

Это хорошо
А как быть с тем, что основной оборот идет все-таки по рознице - до 75%, а в опте только оставшиеся 25%?
Получается, что у нас есть 3 места, где учитывается товар - склад (основной объем до момент реализации), ЕНДВ - торговый зал и опт - часть, реализованная по договорам? Я правильно излагаю? И НДС тогда у нас к оплате только с оптовых оборотов? К уплате никогда не будет, т.к. уплаченного "хранящегося на складе НДС" всегда больше? Постоянное состояние дел, когда бюджет нам должен. А налоговая к этому как?

[Демидова Татьяна]

И НДС тогда у нас к оплате только с оптовых оборотов? К уплате никогда не будет, т.к. уплаченного "хранящегося на складе НДС" всегда больше? Постоянное состояние дел, когда бюджет нам должен. А налоговая к этому как?

давайте на примере. я по старинке возьму ндс как 20%, чтобы считать проще и нагляднее:

купили товар на 120 рублей, в том числе ндс 20.
продано в розницу 75%, оптом 25%. вся выручка составит 160 рублей. из них 120 (75%) - розничная, 40 оптовая.
отпущено в розницу 75% - 90 рублей, в том числе НДС 15 рублей.
отпущено в опт 25% - 30 рублей, в том числе НДС 5 рублей.
ндс к уплате=ндс начисленный (40*20/120)-ндс к зачету (5 рублей)=6.67-5=1.67

Таким образом по каждой сделке у вас будет ндс к уплате, с том случае, если вы не продаете товар ниже себестоимости.

[Аноним]

Но ведь у нас еще есть товарный запас - неснижаемый остаток, так сказать. И в нем-то тоже НДС, уплаченный поставщику при покупке.
Который перекрывает тот, что к уплате.
Мы никогда не продаем товар вчистую, до последнего винтика. Основной товар лежит в ожидании своего покупателя.
Возможно я чего-то не допонимаю.

Вот и боюсь, что налоговая скажет - учитывайте рассчетным путем - разх соотношение 25 и 75, вот и с НДСом то же - тот что к ЕНВД в расход, и никаких. ???

[Демидова Татьяна]

товарный запас лишь однажды уменьшит НДС. в дальнейшем придется увеличивать количество товарных запасов.

Вот и боюсь, что налоговая скажет - учитывайте рассчетным путем - разх соотношение 25 и 75, вот и с НДСом то же - тот что к ЕНВД в расход, и никаких.

кто ее знает, что она скажет.