В прошлом году мы впервые импортировали оборудование. Имортировалось оно в течение 4-х месяцев запчастями, в итоге сформировалось на 08 и было продано не введенным в эксплуатацию, т.к. наш лизингополучатель передумал брать его в лизинг и решил выкупить без ввода. За год нас проверили как только могли – и налоговая несколько раз и таможня. Вроде от всех проверок успешно отмахались, так вот сейчас новая ((((. Теперь их одновременно интересует, как мы приходовали оборудование и НДС в книге покупок.
Похоже, сейчас все наши косяки и повылазят (((. Очень прошу ответить на следующие вопросы – я в панике и чувствую себя идиоткой!! В консультанте и на форуме ничего не смогла найти (((.
1. Приходовали запчасти на дату ГТД, а не на дату «выпуск разрешен». В принципе перебить не сложно, но оприходовано-то по курсу на дату составления ГТД! Какой должен быть курс? Если курс на дату «выпуск разрешен», то слетает НДС по ГТД, как быть?
2. Оборудование приходовалось на 07 счет, то есть право на вычет НДС у нас есть, но таможенные пошлины (которые тож облагаются НДС) ставились на 08 сразу. То есть вычет по НДС, приходящийся на пошлины, мы не имеем право?
3. И напоследок, посоветуйте, как лучше поступить: нести в налоговую все как есть и пусть карают? Или внести все возможные исправления, но тогда летит все что можно – и НДС, и прибыль, и баланс – я уточненки просто не успею сделать и сдать ((.
Сообщение от Тоня
Она у вас и посчитана может быть далеко не от контрактной стоимости, когда тогда пересчитывать будете?
Это оборудование ведь вашим потенциальным ОС ни разу не является.