Помогите с вычетами

[KEL]

Он работал 8 мес. З/п - 7227,27 (за декабрь - 227,27). Вычеты (по 300 и 400) - 5600,00. База 1627,27. Итого НДФЛ 212 рублей за 8 мес. За 7 мес. у меня НДФЛ 273 рубля. Я ему, что 61 рубль должна. Или База за декабрь = 0???
Спасибо

[Katt]

Я ему, что 61 рубль должна

получается именно так

[jaspis]

KEL,

Я ему, что 61 рубль должна.

Если НДФЛ уже перечислили, то должен всё-таки бюджет, а не вы

[ОлегЪ]

Я бы сказал так: если есть заявление с просьбой вернуть излишне удержанный налог, то должна организация. В противном случае - бюджет.

[KEL]

НДФЛ еще не перечисляли. А как мне в отчете по НДФЛ показывать:исчисленная - 212, а удержанная -273? А если я ему выплачу эти 61 руб.?

[KEL]

Меня вот еще, что беспокоит. Если я ему выплачу, то с какой суммы я ему должна буду начислять ЕСН с 227,27 или с 288,27?? Спасибо

[Ginny]

Я бы сделала так: начислено 227,27, удержано 288,27 - так указываем в декларации по НДФЛ, следовательно бюджет должен сотруднику 61 р., а ЕСН начислять с 227,27

[jaspis]

Ginny,

так указываем в декларации по НДФЛ

В какой такой декларации?

KEL,

А как мне в отчете по НДФЛ показывать:исчисленная - 212, а удержанная -273?

Да.

А если я ему выплачу эти 61 руб.?

Если выплатите декабрём, то и удержанная будет 212.

Если я ему выплачу, то с какой суммы я ему должна буду начислять ЕСН с 227,27 или с 288,27??

227,27

[Shurhenchik]

Какие проблемы? В каких месяцах работал и сколько заработал помесячно и сколько НДФЛ было удержано и какую справку с предыдущего места принес? Напишу как надо взять НДФЛ и как отчитаться

[ОлегЪ]

KEL, Как будет к моменту отчётности... так и покажете...

[KEL]

Спасибо все поняла. А ничего, что я его уволила 05.12.03, а з/п выплачу и НДФЛ верну только в январе 2004?
jaspis, в годовом отчете по НДФЛ.
Всем спасибо