не доплатили налог по УСН

[Машустик]

УСН 15%, за первый квартал при расчете налога, мною в расходы организации были внесены расходы, которые в данном случае я не должна была учитывать (госпошлины которые мы оплачивали за своего клиента, потому что ему было лень это делать) разница в расходах 600 рублей. Значит ли это, что я должна пересчитать все заново и полученную разницу заплатить, а так же заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога? т.е: Было:
Д 463825,00
Р 251730,00
налог - 212095*15%=31814,00
на данный момент:
Д 463825,00
Р 251730-600=251130,00
налог - 212695*15%=31904,00
разница в расчетах
31904,00 -31814,00=90,00
штраф: 90,00*20%=18 рублей
Получается я должна доплатить налог в 90 рублей и штраф в размере 18 рублей и подать уточненную декларацию?

[Над.К]

Никаких штрафов платить не надо. Только пени.

[актив]

книга ведется нарастающим итогом при расчете 2 квартала все учтется

[Искорка]

подать уточненную декларацию?

Предварительно заплатив недоимку и пени.

[Cooler]

Предварительно заплатив недоимку и пени.

При уточнении декларации за отчетный период это необязательно. Только если за налоговый (год).

[Искорка]

Да? А я такого в ст.81 не нашла. Или "смотрю в книгу..."

"...4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:

1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;.."

Cooler, поясните, пожалуйста.

[mvf]

Искорка, а когда уплачивается сумма налога? И по итогам какого периода? (346.21)

[Искорка]

Ясно, авансовые платежи.
mvf, спасибо.