Добрый день.Взяла фирму,в 2004 году были выпущены векселя,соответстственно получены деньги,проценты не начислялись вообще...с чего мне начать-то???по налоговуму и бух.учету и какими датами и проводками....(если начислять по налоговому учету в периоде 2004 года,то по ставке рефинансирования????энто я правильно мыслю????на ту дату)
концами отчетных периодов.какими датами
Смотря каким образом вы эти векселя передавали (за что, почем и т.д.)какими проводкамиПо ставке указанной в векселе, с учетом ограничений по ст. 269 НК.если начислять по налоговому учету в периоде 2004 года,то по ставке рефинансирования?
Первый вексель выдан 12.03.04 на сумму 360000,второй 15.03.04 на сумму 400000,третий 27.04.04 на сумму 182000, деньги нужны были "ЗА 1/2 ЛОТА гиц му"(это так в выписке стоит)-но что-то там не сраслось и деньги вернулись на р/счет.Потом еще два векселя уже в 2006 году на сумму 3300000,на покупку нежилого здания,здание купили и еще куча договоров займа, у меня заболели мозги...фирму раньше вела нанятая компания и ей за это деньги еще перечислялись...беспредел какой-то...
ничо не понял. давайте по порядку.
Есть лицо А - векселедатель. А выписало вексель лицу Б и за это получило $. Так?
Что про проценты написано в векселе?
Лицо А перечислило кому-то деньги и забрало их обратно. Так?
Теперь у Б есть на руках векселя лица А, а у лица А - кредиторка перед Б. Так?
Мы я так понимаю "А",про проценты написано исходя из ставки 17 годовых...да у "А" кредиторка перед Б, меня волнует начисление процентов за все прошедшие периоды, налоговая декларация на прибыль всегда сдавалась нулевой и отчет о прибылях и убытках тож нулевой(это наверное тож переделывать придется),все расходы списывались в расходы будущих периодов, здание приобрелось ,но пока стоит(его хотят снести и строить дом новый)
ну да,.. придется.. затраты конечно же в пределах ставки ЦБ*1,1 которая тогда была...А это как с темой соотносится? или просто для сведения?здание приобрелось ,но пока стоит(его хотят снести и строить дом новый)
просто для сведения...Займусь я этим в понедельник...
Ничего за 2004 год в налоговом учете делать не надо, он уже вышел за пределы проверяемого периода (3 года). Начните в понедельник с 2005 года восстанавливать налоговый учет.Взяла фирму,в 2004 году были выпущены векселя,соответстственно получены деньги,проценты не начислялись вообще...с чего мне начать-то???
Отнести в затраты 2004 года надо.Ничего за 2004 год в налоговом учете делать не надо, он уже вышел за пределы проверяемого периода (3 года).
Другое дело, что уточненку подать не получится за тот год.
Если имеется в виду бухучет, то исправления неправильных записей прошлых лет делаются в учете текущего периода.Отнести в затраты 2004 года надо.
Если имеется в виду налоговый учет, то зачем трогать 2004 год, если его уже никто не проверит?
речь идет о налоге на прибыль. Ты прочти свой пост, который я процитировал. Посему "если" тут излишне.
Списать эти расходы 2004 годом и забыть про них. Сейчас их использовать увы незя.Если имеется в виду налоговый учет, то зачем трогать 2004 год
Еслитогдаречь идет о налоге на прибыль.не уместно.Отнести в затраты
почему? вы отнесли в затраты того периода, но правом подать уточненную декларацию воспользоваться не можете.
Тем не менее, не стоит вольно трактовать ст. 54 НК:
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Можете, если хотитеподать уточненную декларацию воспользоваться не можете.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 декабря 2006 г. N ЧД-6-25/1192@
О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА УТОЧНЕННОЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)
В связи с поступающими запросами о порядке приема уточненных деклараций (расчетов) за периоды, по которым истек срок исковой давности, представленных налогоплательщиками в налоговый орган в текущем году, Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговый орган не вправе отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации (расчета).
Положениями статьи 81 Кодекса предусмотрено право налогоплательщиков представлять в налоговые органы уточненные декларации (расчеты) и это право не ограничено сроком.
Таким образом, в случае представления в текущем году налогоплательщиком уточненной налоговой декларации (расчета) за периоды, по которым истек срок исковой давности, налоговый орган не вправе ему отказать в принятии такой декларации (расчета).
угу... тогда и это еще упомяни
КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 21 июня 2001 г. N 173-О
Из содержания указанных положений в их взаимосвязи следует, что оспариваемая В.А. Мелерзановой норма направлена не на ущемление прав налогоплательщика, который ошибся в расчете суммы налогового платежа по какой-либо причине, в том числе вследствие незнания налогового закона или добросовестного заблуждения, а напротив, позволяет ему в течение трех лет со дня уплаты налога предъявить налоговому органу обоснованные и потому подлежащие безусловному удовлетворению требования, не обращаясь к судебной защите своих законных интересов. В то же время данная норма не препятствует гражданину в случае пропуска указанного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или арбитражного судопроизводства, и в этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности - со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (пункт 1 статьи 200 ГК Российской Федерации).
А то что выручки(доходов) вообще нет,а будут расходы по %-это нормально в декларации по налогу на прибыль ?! И до сих пор нету....
налоговики возгудать будут.это нормально в декларации по налогу на прибыль ?!
Но - нормально.
НК, ст. 81 п. 1 "При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. "А то что выручки(доходов) вообще нет,а будут расходы по %-это нормально в декларации по налогу на прибыль ?!
То есть, вправе, но не обязан
В бухучете исправления вносятся текущей датой, а непо налоговуму и бух.учету и какими датамиконцами отчетных периодов.
кто-то опять передергивает. вопрос и ответ с цитатой задавался когда начислять, а не когда исправлять.
Вообще ни к селу ни к городу ответ.НК, ст. 81 п. 1 "При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. "
То есть, вправе, но не обязан
Вопрос задавался про зависимость отражения расходов от наличия/отсутствия доходов, а не о наличии/отсутствии обязанности по подаче декларации.
Вообще ни к селу ни к городу ответ.
Вопрос задавался про зависимость отражения расходов от наличия/отсутствия доходов, а не о наличии/отсутствии обязанности по подаче декларации.меня волнует начисление процентов за все прошедшие периоды, налоговая декларация на прибыль всегда сдавалась нулевой и отчет о прибылях и убытках тож нулевой(это наверное тож переделывать придется),Так как изначально в налоговую инспекцию представлялись "нулевые" деклации по налогу на прибыль за 2004 год, начисление и отражение %%в налоговом учете в составе расходов за 2004 г. и последующая сдача уточненной налоговой декларации не целесообразны, т.к., несмотря на то, что возможность представления уточненной декларации не ограничивается тремя годами, налогоплательщик вправе, но не обязан представлять уточненную декларацию по налогу, если допущенные им ранее ошибки не привели к занижению суммы налога.(доходов) вообще нет,а будут расходы по %-это нормально в декларации по налогу на прибыль ?!
Если под системой налогового учета понимать учет доходов и расходов соответствующих отчетных/налоговых периодов, то вносить изменения нужно. С точки зрения практики хотя бы для того, чтобы случайно не воткнуть их сейчас. Если убыток прошлых лет будет зявляться сейчас, то уточненки подать стоит. Причем тут обязанность?
Расходы прошлых лет никак не могут воткнутся в текущий период для целей налогообложения по той причине, что расходы относятся к тому отчетному периоду, в котором они возникают. Заявить убыток прошлых лет по ст. 283 в данной ситуации вряд ли удасться.С точки зрения практики хотя бы для того, чтобы случайно не воткнуть их сейчас. Если убыток прошлых лет будет зявляться сейчас, то уточненки подать стоит.
Эти расходы есть. Как величина затрат, которые так или иначе организация понесет при гашении %%. В связи с чем ты их не будешь учиитывать как ранее учтенные при налогообложении.Расходы прошлых лет никак не могут воткнутся в текущий период для целей налогообложения по той причине, что расходы относятся к тому отчетному периоду, в котором они возникают
Дай ссылку на НК?Заявить убыток прошлых лет по ст. 283 в данной ситуации вряд ли удасться.
п. 8 ст. 274Дай ссылку на НК?
ты сама читаешь чо цитируешь?
Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, принимаются в целях налогообложения в порядке и на условиях, установленных статьей 283 настоящего Кодекса.
Статья 283. Перенос убытков на будущее
2. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Где подтверждение твоим словам?
п. 8 ст. 274 содержит определение убытка для целей налогооболожения, то есть это отрицательная разница между доходами в соответствии с гл. 25 и расходами в соответствии с гл. 25. В данном случае такого убытка не возникает.
в 2004 году? почему?
Убытка не возникает, т.к. расходы не соответствуют определению расходов в соответствии с 25 главой.почему?
давай менее туманными фразами выражаться... а то уже флуд напоминает?
Что в % расходах не соответствует?
В какой части?
Почему?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием