норма суточных

[Юська]

Раньше в командировки ездил ток директор, и за все рестораны сам мог заплатить и ниче не предъявлял в бухгалтерию, платили мы 100 руб суточных и ладно. Сейчас другие сотрудники начинают мотаться по городам.. решили ввести положение о командировках и установить в размере не обложения ндфл норму суточных по РФ 700 руб. по загранице согласно постановлению №93. Это возможно сделать? написать в положении, мол выплата суточных производится в размере 700 рублей при командировке в пределах РФ и за пределами согласно нормам 93 постановления?
и второе, в авансовый я должна буду внести сумму этих суточных, и сотрудник должен будет предоставлять из ресторанов всякие чеки и прочее и в случае если он потратит меньше чем 700 руб в сутки мы должны будем у него удержать остаток??

[Над.К]

и сотрудник должен будет предоставлять из ресторанов

А кто Вам сказал, что суточные выдаются на питание и прочее, и их надо подтверждать чеками?

[Юська]

а на что же они тогда?
а про первый мой вопрос все верно и я могу так прописать?

[Над.К]

Это компенсация работнику за неудобства, связанные с пребыванием не в месте проживания. И он не обязан перед Вами отчитываться, на что он их потратил.
Учтите, что для расчета налога на прибыль, Вы сможете учитывать только 100 рублей суточных (по России).

Это возможно сделать? написать в положении, мол выплата суточных производится в размере 700 рублей при командировке в пределах РФ и за пределами согласно нормам 93 постановления?

Возможно.

[Юська]

про 100 рублей я понимаю. главное чтоб можно было по командировкам по россии установить одну норму, согласно НК, а по загран согласно этому 93 положению.
и могу ли я не с 1 января скажем это положение по предприятию принять, а среди года??

[Юська]

Над.К, скажите пожалуйста, а возможно ли выплачивать суточные каждый раз разную сумму, скажем завтра 500 рублей, а в следующую командировку 700? или в положении нужно прописать конкретную норму суточных?

[Юська]

Это компенсация работнику за неудобства, связанные с пребыванием не в месте проживания. И он не обязан перед Вами отчитываться, на что он их потратил.

я прошу прощения за непонятливость и назойливость.. но как мы эти суточные должны в учете тогда отразить, мы ведь перечисляем к51-д71 их? и тогда согласно авансовому отчету у сотрудника будет остаток неиспользованный на 71, потому что по суточным он нам никак не отчитается, а следовательно должен будет вернуть нам остаток либо мы ему из зарплаты его вычтем, но ведь так получается?!

[Юська]

подскажите мне пожалуйста, если сотрудник не обяан отчитываться за суточные, никакие чеки там и прочее не предоставляет, но в авансовом мы все равно отражаем выданные суточные, то ведь получается у него остаток который он должен вернуть на сумму суточных, или как это нужно отражать в учете?
1) д71-к51 - 2100 (700*3 дня)
а потом по авансовому ведь должно быть д26-к71 а сумму расходов, а их нет!! (ж/д билеты и прочее для простоты сейчас не берем в расчет) и остается у него в подотчете 2100 которые он должен вернуть?!

[Аноним]

как это он не отчитывается? а командировочное удостоверение и служебное задание? там прописаны дни командировки.Раз он был в командировке n-дней, то и в авансовом написать эти дни и сумму, причитающуюся за них

[planol]

в авансовом отчете пусть пишет суточные-исходя из служебного задания и командировочного удостоверения.и все получится.

[MaРиша]

я прошу прощения за непонятливость и назойливость.. но как мы эти суточные должны в учете тогда отразить, мы ведь перечисляем к51-д71 их? и тогда согласно авансовому отчету у сотрудника будет остаток неиспользованный на 71, потому что по суточным он нам никак не отчитается, а следовательно должен будет вернуть нам остаток либо мы ему из зарплаты его вычтем, но ведь так получается?!

Юська, вот какие у вас по суточным будут проводки:
Д 71 Кр 51 - выданы деньги (суточные) в подотчет
Д 26, 20, 44 - Кр 71 - отнесена сумма суточных на расходы.

Я делаю бухгалтерскую справку где прописываю расчет суточных по командировке.

[Белка ТНТ]

Д 71 Кр 51 - выданы деньги (суточные) в подотчет
Д 26, 20, 44 - Кр 71 - отнесена сумма суточных на расходы.

это если сумма одинаковая,

А как вы в расходы по прибыли отнесете сумму больше 100 рублей за сутки?

[Юська]

вот тут выше мне Над.К написала, что сотрудник не должен отчитываться за суточные, не должен никакие чеки предоставлять и прочее. получается что по 71 счету на эту сумму у сотрудника будет остаток?? меня сейчас только это интересует, должна ли я вычесть из зарплаты этот остаток или нет. по прибыли другой вопрос.

[Юська]

или быть может суточные не на 71 счет относить, а на 70?? ведь мы же в авансовом на основании каких то документов относим на расходы, а какие документы по суточным, получается что никаких.

[MaРиша]

это если сумма одинаковая,

А как вы в расходы по прибыли отнесете сумму больше 100 рублей за сутки?

Я делаю так
Дебет 26,20,44 - Кредит 71 = 100 рублей
Дебет 91,2 (непринимаемые для НО) - Кредит 71 = 600 рублей.

Я в принципе собираю все расходы, которые не принимаю для расчета налога на прибыль на 91,2. Либо есть другой вариант
Дебет 26,20,44 - Кредит 71 = 100
Дебет 26,20,44 - Кредит 71 = 600 - только здесь нужно заводить дублирующую статью затрат с признаком "непринимаемые в целях налогообложения"

[MaРиша]

вот тут выше мне Над.К написала, что сотрудник не должен отчитываться за суточные, не должен никакие чеки предоставлять и прочее. получается что по 71 счету на эту сумму у сотрудника будет остаток?? меня сейчас только это интересует, должна ли я вычесть из зарплаты этот остаток или нет. по прибыли другой вопрос.

Юська, Над.К абсолютно права. Сотрудник не должен вам отчитаться за эти деньги. Суточные - это расходы компании, а не сотрудника. Компания относит данные суммы на расходы на основании приказа о командировке, служебного задания и командировочного удостоверения. Все эти документы призваны доказать факт и сроки пребывания ваешго сотрудника в командировке. Я, как говорила выше, помимо всего этого составляю бух. справку гед пишу что типа такой то поехал туда то на столько то дней, расчет суточный такой то и прикалдываю к авансовому отчету.

[Белка ТНТ]

получается что по 71 счету на эту сумму у сотрудника будет остаток??

Юська, откуда он там возмется?
Например вы отправляете ИВанова в командировку на 10 дней и выдаете ему в подотчет 7000 рублей.
Вот теперь расчитываем, 10 дней * 700 рублей в день = 7000 рублей.
Я лично в авансовом ставлю на 26 счет затраты сразу, основанием для списание этих расходов служит либо приказ, либо компандировочное удостоверение. Вам работник и не должен отчитываться за эти 700 рублей чеками.

[Юська]

все, поняла, я просто уткнулась в то что документов то никаких на принятие этих расходов, а то что документом может быть приказ и само командировочное я и не подумала. спасибо. вопрос понят))