Уважаемые клерки поясните пжста по НДФЛ. У нас кооператив- вкладчик физ лицо вносит ден ср-ва под %. проценты начисляются скажем ежеквартально а выплачиваются по окончании договора. как быть с НДФЛ т.е. я начисляю НДФЛ в момент выплаты % и перечисляю в бюджет или всетаки в момент начисления %.
И с справке 2НДФЛ доход именно в какой момент указать когда начислила или когда выплатила...
Извеняюсь за небольшой сумбур но что то совсем запуталась....
По дате фактической выплаты дохода. По дате начисления (а точнее по последнему дню месяца начисления) - только для заработной платы - ст.223 НК.Сообщение от Аноним
Замечание: кооператив - это не кредитное учреждение, он не имеет права брать вклады у физ.лиц и выплачивать проценты. Это незаконная деятельность без лицензии.
С уважением, Ярослав
Замечание: кооператив - это не кредитное учреждение, он не имеет права брать вклады у физ.лиц и выплачивать проценты. Это незаконная деятельность без лицензии.[/QUOTE]
Здесь вы не правы: кредитный потребительский кооператив это вполне законная деятельность и никой лицензии не требуется, сам кооператив и состоит из вкладчиков, которые вносят собственные ден средства под проценты, которые образуются от получения дохода от выдачи займов
На каком вы налогообложении? У нас УСНО дох минус расх. И есть вопросы. хотелось бы пообщаться с вами.
У нас тоже кооператив и мы принимаем ден. средства под % у населения, но бывает так что мы выплачиваем эти % ежемесячно, а при досрочном рассторжении договора, т.к. при этом % мы не выплачиваем, они удерживаются из возвращаемой заимодавцу суммы по договору. И вот здесь возникает вопрос, как начислять НДФЛ и заполнять справку 2НДФЛ, ведь если я сделаю эту справку за год, в котором были выплачены % физ. лицу, а в следующем году он рассторгнет договор, тогда соответственно получится так что он никакого дохода и не получал! Как же в таком случае быть?
Последний раз редактировалось Helgard; 17.10.2008 в 08:48.
Кто-нибудь знает как это решается?
Последний раз редактировалось Helgard; 17.10.2008 в 08:58.
Вы бы хотели формировать справку 2-ндфл лет эдак за пять, что ли?
Доход в справке не будет соответствовать истине, т.к. заимодавец на самом деле не получил дохода. Не делать же мне в следующем году справку с минусом!
а к бюджету у вас тоже будут поползновения вернуть уплаченный со времен ковчега ндфл?
Про то что налоговый период по ндфл год, помните?
Т.е нам придется платить налоги за людей, которые и дохода то не получили, а ведь это не единичный случай.
А что если начислять ндфл в момент закрытия договора?
и наплевать на факт выплаты дохода?А что если начислять ндфл в момент закрытия договора?
Может что-нибудь посоветуете!
Под каким соусом Вы изничтожаете уже начисленные к уплате физикам проценты у себя в учете?
Это тоже интересный вопрос ответ на который я не знаю... может быть их вообще не стоит начислять до момента закрытия договора.
тогда под каким соусом их выплачивать?
Подозреваю, что минус проценты - это нечто вроде штрафных санкций, соответственно, ваш доход и расход физика. Расходы физика на 2-ндфл не влияют.
Нет, "В случае расторжения настоящего договора по инициативе заимодавца, проценты не выплачиваются, выданные прценты вычитаются из его суммы займа", так в договоре.
Последний раз редактировалось Helgard; 17.10.2008 в 11:50.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
