ЛЮДИИИИИИ! Помогите!!!! Смарт-карта!

[Птица]

Получилось так, что в июле 2003г. потеряли смарт-карту на бензин (она еще при приобретении была списана на затраты в 2001г. - до меня), получили новую, но документы в бухгалтерию не сдали...а там отпуск, лето, море....ну в общем - нашлись документы сейчас. Заявка на смарт-карту + сч.ф. от 31.07.03г., теперь у меня даже двойной вопрос:
1.что делать с оплатой смарт-карты? (в договоре написано, что это залоговая стоимость....и в то же время "приобретение карт"! я теперь даже не знаю моя ли это собственность!)
2. что делать с НДС? можно ли написав бух.справку и сделав исправительные проводки концом года по самой хоз.операции, сделать их и по НДС в конце года, ведь дата получения счета-фактуры 30.12.03г.! или все-таки необходимо сдавать исправительный расчет за июль?

[stas®]

смарт-карта - это ничто (не товар).
В зависимости от условий договора приходуете ее либо как бензин, либа как аванс на бензин.

[Птица]

Начитавшить консультанта (и еще раз перечитав договор) пришла к выводу, что данная смарт-карта не наша собственность, она возвратна при расторжении договора...поэтому Дт. 009....а НДС хоть и выделен в сч.ф., все равно к вычету его не поставишь, т.к. сама залоговая сумма идет на забалансовый счет..., поэтому я решила и НДС поставить за баланс, чтобы он не висел на 19 счете мертвым грузом. Ну и в аналитике расчетов с поставщиком данную сумму на отдельную строку. Вот только по НДСу все-таки сомненья гложут...может это обязательно, чтоб он висел на 19 счете?

[jaspis]

может это обязательно, чтоб он висел на 19 счете?

ИМХО, если не ваша собственность, не может НДС попасть на 19 сч. См. название счета.

[Птица]

логично...спасибо!