ДУ

[прохожий1]

Доброго всем времени суток! Вопрос к тем, кто знаком близко с учетом договоров Доверительного управления. В рекомендациях сказано, что доверитель оформляет передачу имущества в управление по договору и делает запись в учете Дт 79 Кт 01. Затем, по отчетным периодам, управляющий составляет отдедельный баланс и отчет по имуществу, находящемуся в ДУ. Далее Доверитель на основе отчета формирует консолидированный баланс путем сумирования по строкам (вот тут у меня сомнения, что я правильно все понимаю - если баланс сдает ДУ, то зачем те же остатки по счетам включать в баланс Доверителя?). Подскажите, плз, как это реально отражается в отчетности?

[Денис В.]

если баланс сдает ДУ

он сдает свой баланс.. УУ включает обособленный баланс ДУ в свой построчно.

как это реально отражается в отчетности?

Реально так и отражается. Довуправляющий формирует обособленный баланс и передает его УУ, который и

включает обособленный баланс ДУ в свой построчно.

[Прохожий1]

Т.е. ДУ баланс по доверенному имуществу никуда, кроме Доверителя не предоставляет? Еще момент: имущество Доверителя вроде бы как списывается с 01, но в то же время он остается собственником этого имущества, хотя на 01 его нет? Вопрос к тому, что под это самое ОС привлечен субсидируемый кредит в рамках нац.проекта и у меня существует опасение, что передав его в ДУ, субсидий мне не получить

[Денис В.]

Т.е. ДУ баланс по доверенному имуществу никуда, кроме Доверителя не предоставляет?

да.

имущество Доверителя вроде бы как списывается с 01, но в то же время он остается собственником этого имущества, хотя на 01 его нет?

да. В итоговой отчетности все равно это имущество будет на балансе УУ.

Вопрос к тому, что под это самое ОС привлечен субсидируемый кредит в рамках нац.проекта и у меня существует опасение, что передав его в ДУ, субсидий мне не получить

Расшифруйте консолидированный баланс.

[Прохожий1]

Спасибо! Буду набираться опыта в работе с такими догворами:-)

[Денис В.]

в принципе в 97н все это написано...