Дата признания процентов по овердрафту

[Наташка-бухгалтер]

Здравствуйте .
Помогите решить один маленький, но оч. важный вопрос.
У нас овердрафт. В договоре прописано, что %% с р/с снимаются 15 числа каждого месяца. При этом расчет процентов производится с 15 числа предыдущего месяца по 15 число этого месяца.
Вопрос в том, когда списать в расход проценты: расчитывать на конец каждого месяца или же списывать исходя из расчета на 15 число месяца???
Помогите я уже совсем запуталась

[agro-m]

Проценты надо расчитать согласно ставки рефинансирования ЦБ за каждый день, попросить в банке ведомость начисления процентов и расчитать, так как все проценты в расход по налогу на прибыль нельзя списать, должна быть разница между бух учетом и налоговым учетом. А в какой день на 15 число или в конце месяца думаю разницы нет. Списываются они один раз в месяц.

[Наташка-бухгалтер]

Спасибо за ответ .
Про ставку рефинансирования я все понимаю и начисляю проценты в НУ и БУ с учетом этого. И распечатку банк дает.
Вопрос в том когда делать проводку: Дт91.02 Кт66.2.
Я это делала 15 числа каждого месяца, а сейчас мне кажеться, что это неправильно.

[agro-m]

Самое главное что в расход будет включено один раз, а какого числа нет разницы, на результат месяца ведь это не полвияет.

[Искорка]

на результат месяца ведь это не полвияет

Почему? Если делать 15-го, то % за вторую часть месяца войдут в расходы следующего.

[degna]

а если по ст 269 НК?

[Сафа]

Здравствуйте .
Помогите решить один маленький, но оч. важный вопрос.
У нас овердрафт. В договоре прописано, что %% с р/с снимаются 15 числа каждого месяца. При этом расчет процентов производится с 15 числа предыдущего месяца по 15 число этого месяца.
Вопрос в том, когда списать в расход проценты: расчитывать на конец каждого месяца или же списывать исходя из расчета на 15 число месяца???
Помогите я уже совсем запуталась

По БУ-начисляете в соответствии с договором
по НУ-по итогам отчетного периода
Отчетный период по НК-квартал.

[Аноним]

проценты отражать последним днем месяца Дебет 91/2 Кредит 66/2, перечисление Дебет 66/2 Кредит 51. Это прописано в ПБУ-15 "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию"

[Наташка-бухгалтер]

Большое спасибо за ответы
Теперь буду начислять на последний день каждого месяца.
Вот только в первом квартале я начисляла на 15 число каждого месяца.
Хотя суммы там оч. маленькие - не буду исправлять отчетность по прибыли и проводки менять не буду.
Как вы думаете, это не повлечет каких-нибудь осложнений??