Нужно ли заполнять графу "сумма без НДС" в счете-фактуре на аванс?
Всегда заполняла, а тут пришла в новую организацию и там не заполняют (+ то же в книге продаж и покупок) и очень активно отказываются это делать.
Вот и хочется узнать, может кто-то тоже не заполняет и чем-то это аргументирует.
А в чем смысл заполнения этой графы?
НДС с аванса определяется расчетным путем, для его правильного расчета нужны только сумма всего, ставка налога (18/118) и сумма НДС
Смысл в соотнесении со ст. 169, где указан перечень обязательных данных счета-фактуры, и там п.4, п.п.8)
Думаю, это неуказание может быть причиной для непринятия налогового вычета по счету-фактуре на аванс при отгрузке/реализации.
И в ст.169 нет оговорки на вид счета-фактуры: на аванс, при отгрузке/реализации - т.е. правила едины.
Наталия*, счета-фактуры на аванс вообще плохо со 169 статьей соотносятся, хотя бы поэтому:
"1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой."
А п. 3 ст 169 для кого, если счета-фактуры для покупателей только? Т.е. продавцы не налогоплательщики?! И это покупатели ведут журнал учета выставленных им счетов-фактур?
Наталия, счет-фактура на аванс - это не совсем мудрое и явно не законное изобретение Правительства. Счет-фактура выписывается только при реализации чего-либо покупателю (ст.168) и передается покупателю, чтобы он применил вычет (ст.169).
А вот самому себе счет-фактура на аванс не нужна, на вычет она не влияет, это следует из требований статей 171, 172.
Ст 171 п. 5 абз.2 НДС с авансов при реализации учитывается в качестве вычета, ст. 172 п.1 абз 1 "... либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8..."
На основании сч-фактур заполняется книга покупок (продаж), на основании книги покупок (продаж) заполняется налоговая декларация, являющаяся рассчетом налога и сумму/мы в которой будут соотносить с фактами фин-хрз деятельности организации при проверке правильности исчисления НДС
Я бы с удовольствием ничего не усложняла, но лучше изначально все выяснить и делать, хотя и громоздко, но правильно, но не иметь проблем при проверке.
Наталия*, да не нужна нам при проверке Ваш счет-фактура на аванс.
Кому, нам?)
Наталия*, им - это потусторонним силам
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Не в ту тему, но все же задам вопрос- по авансам теперь как счета фактуры выписываются-по окончании месяца или квартала?
Так же как и раньше - при получении аванса. Все остальное - отклоненияпо авансам теперь как счета фактуры выписываются-по окончании месяца или квартала?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием