Досрочное расторжение договора и последствия

[mobilkom08]

Наш контрагент хочет досрочно расторгнуть с нами договор и согласен выплатить нам неустойку. Чем это обернется для нашей организации, т.е какие налоги мы заплатим с этой суммы:НДС, прибыль и т.д. что будем платить?

[Svet.a]

НДС, прибыль и т.д. что будем платить?

это зависит от того о чем договор

[mobilkom08]

Да очень просто: мы взяли в аренду рекламное пространство, теперь арендатор хочет расторгнуть договор, т.к решил его продать и готов нам выплатить неустойку, то,что прибыль платим точно, а вот по НДС что? Ничего не нашла, получается не платим?

[Svet.a]

НДС платили бы безусловно, если неустойка была бы связана с реализацией товаров(услуг). А база для расчета неустойки какая?

[mobilkom08]

Это я так назвала "неустойка". Наше руководство посидело, подумало и решило, что сумма компенсации по договору должна быть такой-то и такой. Арендатор согласился. Фактически базы для расчета неустойки нет. Нельзя так, без базы?

[Svet.a]

В соответствии с п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг). Кроме того, в п. 2 ст. 153 НК РФ предусмотрено, что выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Следовательно, суммы штрафных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение договоров включаются в налоговую базу, если они связаны с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Если же сумма штрафных санкций не связана с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), то она не должна включаться в налоговую базу по НДС (например, штрафы за несвоевременную поставку, некачественно выполненные работы и т.д.).
Я считаю, что в вашем случае НДС не нужно начислять.

[Mia]

Налог на прибыль придется заплатить - получен внереализационный доход. В вот базы по НДС не возникает. Получение неустойки у вас никак не связано с выполнением вами каких-либо работ или услуг.