отказ от матвыгоды по дог займа для уменьшения налог бремени

[Юлиан]

у нас есть договор займа - фирма дала денег физлицу, которое одновременно является одним из учредителей.
предыдущий бух сделала беспроц займ, соответственно платила ндфл 35% и пенс взносы с матвыгоды (у нас енвд).

Вопрос: можно ли сделать допсоглашение к договору займа и изменить его на процентный - 10-12% (как раз больше 3/4 от ставки рефинансирования)?

если да, то как на это посмотрят налоговики, если это сделать задним числом с 01.01.08?

цель - уменьшить налоговое бремя.

[Искорка]

цель - уменьшить налоговое бремя.

Вы уверены, что достигните этой цели? Будете платить налог на прибыль/УСН с процентов. Посчитайте сначала. Выгода будет только при УСН6.

платила ндфл 35% и пенс взносы

А в ПФР зачем платила?

[jul-2000]

О чьем "налоговом бремени" идет речь?

А в ПФР зачем платила?

+1

[Юлиан]

Вы уверены, что достигните этой цели? Будете платить налог на прибыль/УСН с процентов. Посчитайте сначала. Выгода будет только при УСН6.А в ПФР зачем платила?

про налог на прибыль/УСН с процентов я не подумал) спасибо

про пфр не знаю. много чего сделано не так было. так что это цветочки и я уже привык за 2 месяца)

2jul-2000: я подумал, что пусть уж % заемщик будет платить по сути сам себе (он же учредитель), нежели в бюджет посредством ндфл

[Искорка]

про пфр не знаю.

Не платите и подайте уточненку.

[Юлиан]

спасибо всем)

то есть для нас как ндфльщиков такое не подходит - вылетаем на осно.

а если бы была усн или осно, такое можно было бы сделать - имею в виду допсоглашение - чтобы снизить налоги (ндфл), ведь как я уже упомянул - лучше заемщик (он же учредитель) будет платить вместо ндфл в бюджет % своей фирме за пользование заемом? такое было бы целесообразно, и как отреагировали бы налоговики на такой финт, с вашей точки зрения?

[Искорка]

то есть для нас как ндфльщиков такое не подходит - вылетаем на осно.

Не понятно.

можно было бы сделать - имею в виду допсоглашение - чтобы снизить налоги (ндфл)

Юлиан, посчитайте сначала выгоду.
Сумма займа 100 000. Ставка реф.- 10.75% (3/4 - 8.0625%, 1/4 - 2.6875%).
1 вариант. Беспроцентный. Сумма мат.выгода за год 100 000 х 2.6875% = 2 687.5 руб. НДФЛ 35%=941руб. + 2НДФЛ(подать форму)
2 вариант. Процент 3/4 ставки. НДФЛ нет. Сумма процентов за год 100 000 х 8.0625% = 8062.5 руб.
ОСНО налог на прибыль 24%=1935 руб.
УСН15 15%=1209руб.
УСН6 6%=484руб.

как на это посмотрят налоговики, если это сделать задним числом с 01.01.08?

А не проще старый закрыть и сделать новый?