1С , НМА, амортизация

[Аквастайл]

1С:Предприятие 8.1 (8.1.11.67) редакция 1.6

Такая ситуация:
Организация приняла на учет сайт стоимостью 100 000 , созданный сторонними организациями, 01.09.2007г. Оплата за данный сайт произвелась 16.06.2008г. В документе "принятия к учету НМА" в бухгалтерском учете - начислять амортизацию на 04 линейным способом в течении 12 мес. В налоговом тоже 12 месяцев срок использования и включать в стоимость амортизируемого имущества , стоимость 100 000.

В кДиР
II. Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за 1 полугодие 2008 г. в колонке 9 "Количество кварталов эксплуатации объекта основных средств или нематери- альных активов в налоговом периоде" автоматом ставится 3 и естественно сумма 33 333р. , эта же сумма уходит в расход. а амортизация за полугодие в БУ 50 000 р.
Притом Сумма 33 333 начинает отражаться в книге только с июня ............... а первый квартал 2008 и 4 квартал 2007 как бы и не существует по амортизации в расходах
Вопрос: почему во 2 разделе ставится 3 квартала, и почему в КДИР сумма не равна БУ по амортизации
И как вообще это исправляется???
Заранее благодарна


Извините за подробное описание ситуации

[OlgaK]

все верно согласно НК и инструкций...
НМА оплатили во 2 кв.2008г - в КДиР попадает со 2кв., и делится на 3 периода 2,3 и 4 кв.2008г, т.е. списывается в конце каждого квартала.
Амортизация сама по себе и в КДиР не должна попадать.

[Аквастайл]

[/QUOTE]OlgaK
Амортизация сама по себе и в КДиР не должна попадать.[/QUOTE

Она то попадает, но в другой сумме нежеле в БУ. Получается тогда разница между БУ и НУ ?

Я конечно извиняюсь , но не могли бы Вы ссылку дать на инструкцию ?

[OlgaK]

Инструкция называется НК РФ гл.26.2 ст.346.16 п.3

В УСНО БУ не ведется, но в 1С мы продолжаем считать амортизацию для целей ст.346.25 п.3
Разница между БУ и НУ в УСНО нигде не отражаем...

[Аквастайл]

Спасибо

Я знаю что не ведется. но на всякий случай всегда веду, может слетим с упрощенки или дивиденды надо будет выплатить.................