Камералка по НДС

[ТатьянаСтаниславовна]

Приветствую всех!
У нас налоговая требует разъяснения соответствия прибыли и НДС аж за 2005год. Издеваются как хотят. Говорят, что реализация не совпадает. Причем НДС у нас был по «оплате» и сдавался ежемесячно, а прибыль «по отгрузке» ежеквартально. Анализирую декларацию того времени и все меньше и меньше соображаю. Если кто-то помнит как заполнялась эта декларация, помогите!!!
Немного из того что у меня «вырисовывается» по декларации на НДС:
Реализация (которая была оплачена в текущем периоде) – стр. 020
Авансы полученные в текущем периоде – стр. 280
Авансы полученные в предыдущем периоде и оплаченные в этом – стр. 340
то есть, например, в декабре 2004 поступили деньги на счет
Дт76АВ\ Кт 68.2
а в январе 2005 мы отгрузили
Дт 68.2\Кт 76АВ
Вопрос такой. Ставлю сумму зачета в строку 340, а НДС к уплате уменьшается. Значит эта сумма должна отражаться и в книге продаж (в реализации где-то)?
И еще, правильно ли я делала, что отражала отгрузку предыдущего периода оплаченную в этом периоде в строке 020 (то есть в общей реализации)?? А если это неправильно, то где она отражается, и отражается ли вообще?

[Сафа]

то есть, например, в декабре 2004 поступили деньги на счет
Дт76АВ\ Кт 68.2
а в январе 2005 мы отгрузили
Дт 68.2\Кт 76АВ
Вопрос такой. Ставлю сумму зачета в строку 340, а НДС к уплате уменьшается. Значит эта сумма должна отражаться и в книге продаж (в реализации где-то)?

Да счет-фактура на реализацию должна была пройти по книге продаж, а счет-фактура на аванс-в книге покупок.

[Январь]

правильно ли я делала, что отражала отгрузку предыдущего периода оплаченную в этом периоде в строке 020 (то есть в общей реализации)??

Правильно, там только оплаченные отгрузки и должны были быть.
Никак у вас выручка по НДС и прибыли совпадать не могла, если не 100% авансов.

[Аноним]

[QUOTE=Сафа;51647773][QUOTE=
Да счет-фактура на реализацию должна была пройти по книге продаж, а счет-фактура на аванс-в книге покупок.[/QUOTE]

А то есть, увеличевает 020 строку декларации НДС? Или еще где-то отражается?

[Сафа]

[QUOTE=Аноним;51647828]

А то есть, увеличевает 020 строку декларации НДС? Или еще где-то отражается?

Когда получили аванс-должны были отразить в строке 280;
в следующем периоде при отгрузке -отразить в 020 строке и в строке 340. ИМХО.

[ТатьянаСтаниславовна]

Извините, оказывается не зарегистрировалась. Январь, я наверное не так выразилась. Не только в книге продаж, а по строке 020 в декларации?
Сафа и Январь, спасибо за ответ

[Январь]

Не только в книге продаж, а по строке 020 в декларации?

А я о чем?
Отгрузили в мае, не оплачено. Счет-фактура выписана, но в книгу продаж и 020 строку не попадает. Получили оплату в декабре - майская счет-фактура в книгу продаж и выручка в 020.

[ТатьянаСтаниславовна]

Исчерпывающий ответ! Огромное спасибо!

[Аноним]

Так а разве налоговая вправе требовать декларацию аж за 2005год. Это нарушение, они могут камерально проверить в течение 3-х месяцев со дня сдачи деклы. Разве не так?

[Аноним]

А Вы не вникайте пока в расчеты. Отпишитесь именно так как нам написали. Что сумма возникших расхождений объясняется тем, что и.т.д. и .п. но без цифр. или они именно доки пожтверждающие запросили?

[ТатьянаСтаниславовна]

Я думала, что налогавая имеет право проверять в течение 3 лет.

[ТатьянаСтаниславовна]

А Вы не вникайте пока в расчеты. Отпишитесь именно так как нам написали. Что сумма возникших расхождений объясняется тем, что и.т.д. и .п. но без цифр. или они именно доки пожтверждающие запросили?

Спасибо за ответ Составила им пояснтельную без цифр, обосновала разницу разными режимами налогооблажения. Но это их не удовлетворяет. Они требуют более подробных разъяснений.

[Svet.a]

Я думала, что налогавая имеет право проверять в течение 3 лет.

это касается выездной проверки.

У нас налоговая требует разъяснения соответствия прибыли и НДС аж за 2005год

какое основание запроса?

[ТатьянаСтаниславовна]

это касается выездной проверки.какое основание запроса?

Письма от них не было, работали по звонку. Если честно, мы не требовали объяснений, поскольку если начать возмущаться, не исключено, что основания они найдут. И тогда уж будут еще детальнее проверять. Но вообще, я знаю, что в данный момент в налоговой (во всяком случае в нашей) идет мероприятие по проверке декларации на прибыль. Они всем фирмам рассылают пачками письма.

[Svet.a]

Письма от них не было, работали по звонку

ну, не серьезно. не пишите больше ничего.

[Youlia]

ТатьянаСтаниславовна, камеральная проверка декларации по прибыль за 2005 год может проводится, если только Вы сдавали недавно уточненную декларацию за 2005 год. Похоже, что в Вашей налоговой происходит некое самоуправсто, несоответствующее налоговому законодательству. В таком случае лучше перейти на официальное письменное общение с налоговой.

[Аноним]

ТатьянаСтаниславовна Похоже, что в Вашей налоговой происходит некое самоуправсто, несоответствующее налоговому законодательству. В таком случае лучше перейти на официальное письменное общение с налоговой.

Здравствуйте! Можно мне как бывшей налоговичке вставить свое слово? На счет сроков камералки и работы по звонку - люди все верно отметили. Но могу сказать что такое "некое самоуправство" бывает только в одном случае - инспектора готовятся к проверке УФНС своей области. Конечно официально отвечать здесь не потребуется, просто в данном случае проявить немного лояльности к инспектору... их тоже проверяют. А они отвечают за чужие цифры... Это тяжело. Наверняка в программе просто "подтянулось" некоторое несоответствие либо в сравнении в др. декларациями, либо последующим периодом.

[Youlia]

Конечно официально отвечать здесь не потребуется, просто в данном случае проявить немного лояльности к инспектору...

Если инспектор три года не делал свою работу, не разбирается в налоговом законодательстве и перекладывает свои проблемы с ревизией на плечи налогоплательщиков, с какой стати проявлять к нему лояльность? Можно подумать, что Вас освободят от налоговых проверок, если Вы будете каждый день бегать в налоговую с объяснительными и бумажками, вместо того чтобы решать свои текущие рабочие задачи

[Сафа]

Если инспектор три года не делал свою работу, не разбирается в налоговом законодательстве и перекладывает свои проблемы с ревизией на плечи налогоплательщиков, с какой стати проявлять к нему лояльность? Можно подумать, что Вас освободят от налоговых проверок, если Вы будете каждый день бегать в налоговую с объяснительными и бумажками, вместо того чтобы решать свои текущие рабочие задачи

Татьяна Станиславовна,разбираться все равно придется.
И с тем же самим инспектором.

[Svet.a]

Татьяна Станиславовна,разбираться все равно придется.
И с тем же самим инспектором.

это вряд ли, не зря официального запроса не было! оснований нет никаких!

[ТатьянаСтаниславовна]

ТатьянаСтаниславовна Похоже, что в Вашей налоговой происходит некое самоуправсто, несоответствующее налоговому законодательству. В таком случае лучше перейти на официальное письменное общение с налоговой.

Здравствуйте! Можно мне как бывшей налоговичке вставить свое слово? На счет сроков камералки и работы по звонку - люди все верно отметили. Но могу сказать что такое "некое самоуправство" бывает только в одном случае - инспектора готовятся к проверке УФНС своей области. Конечно официально отвечать здесь не потребуется, просто в данном случае проявить немного лояльности к инспектору... их тоже проверяют. А они отвечают за чужие цифры... Это тяжело. Наверняка в программе просто "подтянулось" некоторое несоответствие либо в сравнении в др. декларациями, либо последующим периодом.

Да, нам инспектор так и сказала, что их в данный момент проверяют. Жаль только, что их подготовка совпадает с нашим квартальным отчетом... Не считая этого не официальго требования, мы получили много официальных. А когда работать непонятно.

[Сафа]

это вряд ли, не зря официального запроса не было! оснований нет никаких!

Основания появится после ревизии работы ИФНС.
А вообще, это Ваш выбор, Татьяна Станиславовна и ИМХО, возможность наладить контакт со своим инспектором (или с отделом камеральных проверок).

[MagicPRO]

Татьяна Станиславна, все вопросы с налорганом нужно решать только по письменным требованиям и Вашим официальным ответам, иначе в последствии когда выйдете спорить в суд налорган скажет, что вы ни чего не предоставляли и не объясняли. И придется все по новой искать, копировать, заверять и нести уже в суд. Отправляйте все почтой с описью вложения, либо отвозите лично и ставте на копии сопроводительного письма с описью приложений отметку налоргана о получении!!! Но в логике налоговой есть смысл... дебиторка на начало плюс отгрузка за период минус остаток = оплата которая должна быть в декларации по НДС так что и отгрузка участвует которая в прибыли и оплата имеет место быть ну а дальше тонкости облагаемый не облагаемый оборот и т.д.

[Svet.a]

Основания появится после ревизии работы ИФНС.

вышестоящая может выйти на перепроверку, а не просто так запрашивать все подряд

[Сафа]

вышестоящая может выйти на перепроверку, а не просто так запрашивать все подряд

Ну неужели кому-то интересно доводить дело до перепроверки!

[Svet.a]

так проверки то не было!

[ТатьянаСтаниславовна]

Согласна с Сафой, разбираться прийдется в любом случае. Если инспекторы "накопали" несоответствия, они этого так не оставят.
MagicPRO, надеюсь, до суда дело не дойдет Отметки органа всегда ставим на нашем экземпляре. А насчет того что в логике налоговой есть смысл, я тоже согласна с Вами, иначе не тратила бы столько времени на налоговую, пусть бы сами и разбирались.
Спасибо всем за помощь!

[Аноним]

И тем не менее на подобные разъяснения несоответствия налоговая дает письменные запросы.