Комиссионная торговля

[ExtremeN]

Помогите решить важную проблему.

Как правильно отразить авансы от покупателей.
Ситуация такая, у нас есть собственный товар и комиссионный товар, допустим мне поступили деньги 1000 руб. 01.01.04, затем 15.01.04 прошла отгрузка товара и получилась, что продана часть товара собственного, а часть комиссионного, причем собственного товара на сумму 500 руб., комиссионного на сумму 700 руб.

Вопросы:
1.Как правильно отразить аванс от покупателя, если я в тот момент не знаю какой товар будет продан?
2. Какие проводки по формированию задолженности покупателя по комиссии?

[Мария]

ExtremeN, если вы продаете свой товар и комиссионный, то вы должны иметь четкое разделение всех этих операций - Покупку товара своего, поступление товара от комитента, продажу товара своего и продажу комиссионного товара, расходы тоже соответственно разделяйте.

[Abra]

Как правильно отразить аванс от покупателя, если я в тот момент не знаю какой товар будет продан?

Согласен с <b>Мария</b>, надо бы знать.
Однако, если деньги за товар пришли, а самого товара еще нет и Вы не знаете по какому договору он будет закуплен, то ИМХО, самое простое - представить все как авансы с начислением НДС и последующими корректировками.

[ExtremeN]

Я не могу знать какой товар будет продан, так как в момент поступления аванса товара на складе нет.
Зачем вести разделение затрат?

[Алексей Жеков]

ExtremeN, в данном конкретном случае Вы все авансы считаете своими и в отчете комиссионера их не показываете.

[ExtremeN]

Я так понимаю, что при получении аванса я отражаю его на счете 62.2 , выписываю счет-фактуру на аванс, а что дальше? Я вижу, что часть товара прошла комиссионного, какие мои действия?

[Алексей Жеков]

Зачитываете аванс. Показываете в отчете комиссионера объем реализации комиссионного товара и сумму его оплаты.
Т.е. при получении аванса:
51 - 62.2 получен аванс
76.АВ - 68.2 начислен НДС с аванса
При отгрузке:
62.1 - 90.1 отгрузили свой товар
90.3 - 68.2 начислили НДС со своей части
62.1 - 76.5 отгрузили комиссионный товар
62.2 - 62.1 зачли аванс
68.2 - 76.АВ восстановлен НДС с аванса

[ExtremeN]

А давайте на цифрах:Т.е. :
51 - 62.2 получен аванс 1180=
76.АВ - 68.2 начислен НДС с аванса 180=
При отгрузке:
62.1 - 90.1 отгрузили свой товар 590=
90.3 - 68.2 начислили НДС со своей части 90=
62.1 - 76.5 отгрузили комиссионный товар 590=
62.2 - 62.1 зачли аванс 1180=
68.2 - 76.АВ восстановлен НДС с аванса 180=

Верно? Если так, то, получается, что я должна буду постоянно сдавать корректировочные декларации по НДС?

[Алексей Жеков]

ExtremeN, почему же это?
Допустим
январь:
получили аванс, начислили НДС с аванса - 180... никаких вычетов... к уплате за январь - 180
февраль:
отгрузили товар, зачли аванс, начислили НДС с отгрузки - 90, НДС с аванса восстановлен - 180, к возмещению НДС за февраль - 90
Итого по всей операции: 180-90=90 к уплате. Это ваш НДС с отгрузки и есть...
Какую из деклараций собираетесь переделывать?