Проверьте, пожл-та, восстан.НДС

[Лула]

С этого года перешли на упрощенку, восстанавливаю НДС с расходов буд периодов - остаточная стоимость на 01/01/04- 21341,42 р получается восстановленный НДС 16,67% - 3,557-61 ? так?

[Демидова Татьяна]

почему 16.67. когда 20%
4268.28

Моя логика:
было 120 рублей рбп.
д 97 к 60 - 100 рублей
д 19 к 60 - 20 рублей
д 68 к 19 - 20 рублей

ежемесячно списываем по 10 рублей (рбп на 10 месяцев)
1 мес д 20 к 97 - 10 рублей
2 мес д 20 к 97 - 10 рублей

переходим на усн.
по дебету 97 счета висит 80 рублей.
НДС, который можно зачесть за 2 месяца составит 4 рубля (20/10=2 по 2 рубля за каждый месяц).
НДС, который нужно восстановить составит 20-4=16 рублей.

Считаем 80*20%=16 рублей.