Подскажите пожалуйста, организация получила предоплату в размере 50% за товар в январе 2008 года 5000$ (курс 26р ), в марте отгрузила товар на 10000$ (курс 28 р), в апреле получила остаток суммы 5000$ (курс 25 р). Подскажите, как посчитать выручку от реализации для целей оплаты налога на прибыль.
На дату отгрузки, если метод начисления.как посчитать выручку от реализации для целей оплаты налога на прибыль
Как посчитать выручку в рублях, указываемую в книге продаж, не нарушив п 3.ст 153 НК.
Ничего не поняла...какая связь междуикниге продаждля целей оплаты налога на прибыльИли это 2 разных вопроса?
Просто я не могу сопоставить эти два момента, вроде для "прибыли"- курс доллара на день отгрузки, а по НДС-на день оплаты (если оплата раньше), а накладная на отгрузку одна, и в 1С я заношу ее в книгу продаж на последний день месяца, в котором собраны документы. Но заношу я ту счет-фактуру, которую выписала на день отгрузки по курсу на день отгрузки. Из-за этого все сомнения.
И еще вопрос, день отгрузки- это день перехода права собственности, и если да, то в договоре указано "Поставка Товара производится по таможенному оформлению DAF до границы Самур", а я когда выписывая накладную и счет-фактуру, как могу знать когда товар пересечет границу Самур, и какой курс будет на этот день. Вообщем картина не складывается, помогите пожалуйста!
А вот это неправильно. В книге продаж вы регите с/ф, выставленную в момент отгрузки, но по курсу на дату оплаты, даже если выручка поступила позже.Но заношу я ту счет-фактуру, которую выписала на день отгрузки по курсу на день отгрузки.
Это условия поставки. А про момент перехода право собственности в договоре не сказано?Поставка Товара производится по таможенному оформлению DAF до границы Самур",
Так и не поняла, в 1С как это выглядит, я уже на день отгрузки выписала накладную счет фактуру по курсу отгрузки, уже с выручки налоги заплатила, в таможни на этих документах поставили выпуск разрешен, на границу эти же документы послала что бы отметили "товар вывезен полностью", а потом собрав пакет документов в книге продаж регистрирую совсем на другую сумму счет-фактуру, и вналоговую отдаю документы с разными суммами (в счет-фактуре одна, в книге продаж другая), ни чего не понимаю, как это?
В с/ф вы эту отметку поставили?в таможни на этих документах поставили выпуск разрешен
Поэтому удобнее с/ф выставлять в валюте договора. Для целей исчисления НДС вы выручку пересчитываете по курсу на дату оплаты п 153-НК и в книге продаж отражаете эту же сумму.в счет-фактуре одна, в книге продаж другая
[QUOTE=Тоня;51655581]В с/ф вы эту отметку поставили?
Да это на таможне проставили, когда выпускали товар (не на границе), или эта отметка не важна, можно на границу другую с/ф отослать?
А зачем вообще на границу с/ф отсылать и какие основания у выпускающей таможни подтверждать помещение товара под таможенный режим отметкой на с/ф?
Что-то не задумывалась, экспортом на фирме до меня занимались и я в первый раз сделала по аналогии ( на всякий случай), так на с/ф, накладной, посланной на таможню поставили отметки, продолжаю так же делать. А "выпуск разрешен" ставят на накладной и счет-фактуре, это то же не обязательно?
А на счет даты перехода права собственности в договоре не оговорено, я думала что при условии поставки до границы и переход права собственности в момент перехода товара через границу. Не права?
Не обязательно, даже странно, что их поставилиэто то же не обязательно?Нет, Инкотермс момент перехода права собственности не регулирует, только риски и обязанности делит Если в договоре об этом ни слова, то приходовать все же надо по ГК. ИМХО. Кто-то вообще по ГТД приходует.Не права?
А в 1327 в п.6 б) экземпляр транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа или его копии, заверенной в установленном порядке, на основании которого товар перемещался через таможенную границу Российской Федерации (по выбору заявителя);ТОРГ 12 не товаросопроводительный документ?
И мне в налоговой сказали по ГТД, наверное так и буду. Спасибо.
Последний раз редактировалось Fatinia; 26.06.2008 в 12:36.
А на основании с/ф товар никуда не перемещается. ГТД отправляете, у вас же в пакет документов по 165-НК она входит.на основании которого товар перемещался через таможенную границу Российской ФедерацииА вот это неизвестноТОРГ 12 не товаросопроводительный документ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
