УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (полугодие) 2008г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 2 квартал (полугодие) 2008г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности организаций по ОСНО за 2 квартал находится здесь

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 июля. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 21 июля. Сдается в налоговую инспекцию
3. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 июля
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 июля. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 21 июля. Сдается в налоговую инспекцию
3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 20.09.2007 N 83н) – срок сдачи 21 июля Срок уплаты налога – 25 июля.
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство.
6. Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую
7. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 июля. Сдается в налоговую инспекцию
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 июля. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058.(Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 21 июля. Сдается в налоговую

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 20.09.2007 N 83н) – срок сдачи 21 июля. Срок уплаты налога 25 июля. Сдается в налоговую.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 июля. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 21 июля.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 07.11.06 N 136н) – срок сдачи 21 июля.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

Напоминаю, что ИП на ОСНО уплачивают первый авансовый платеж по НДФЛ и ЕСН со своих предполагаемых доходов до 15 июля. Расчет авансовых платежей производится налоговыми органами. Произвести расчет авансов – обязанность налоговой инспекции (статьи 1. ст.227 НК и ст.244 НК Если Вам не отправили такой расчет, требуйте его у налоговых инспекторов.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 июля. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 21 июля.
3. Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151050 (Приказ Минфина России от 09.02.2007 N 13н) – срок сдачи 21 июля.

Организации и ИП, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 21 июля.

Статистика - у всех разная. Предупреждаю МП, занимающиеся торговлей С нового года появились новые обязательные формы, которые обязаны заполнять МП. Если Вы микропредприятие, т.е. МП с численностью менее 15 чел., то сдавать ничего в статистику не должны. Только форму ПМ, если попали в выборку.

[Coreopsis]

Еще налоговые агенты сдают декларацию по НДС

[Над.К]

Еще много чего можно придумать - водный налог, сбор за пользование объектами животного. Но налоговых агентов не так много, чтоб об этом писать. И пугать всех остальных неналоговых агентов декларациями по НДС при УСН

[Coreopsis]

Согласно, можно много придумать, просто я о наболевшем. Взяла в мае фирму по УСН, а там за предыдущие 2 года работы ни разу не сдавалась декларация по НДС, хотя они являются налоговыми агентами из-за аренды муниципального имущества. Хотя сам налог исправно перечисляли. "Мы ведь на упрощенке, поэтому декларацию сдавать не должны" - ответ предыдущего буха...

Надеюсь, таких бухгалтеров все же немного

[okcum]

вопрос про упрощеннуб декларацию: если у ИП ОСНО, и нет деятельности - надо её сдавать? а если УСН? просто когда я сдала упрощенную декларацию при УСН - в налоговой сказали что она не предусмотрена для УСН, что эта декларация предусмотрена только для ЕНВД

[Lena V.]

Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую
Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую
Разве ИП должен вести бух. учет?

[Larik]

Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую
Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую
Разве ИП должен вести бух. учет?

А ничего, что этот список написан для организаций на ЕНВД?

[Амината]

здравствуйте!!!,у меня вопрос.
я ИП с УСН без работников открылась 30 марта, так поняла что отчет сдавать по 25 ИЮЛЯ, так вот мне считать суммы которые у меня прошли, то есть баланс составлять по какое число по 25 июля, или по 30 ИЮНЯ?????

[Andyko]

Амината, лучше всего баланс вообще не составлять.
А декларация составляется за полугодие.

[Larik]

Баланса нет у ИП. Вы отчитываетесь за полугодие. Т.е. считаете доход по 30 июня.

[Амината]

А отчет же я должна сдать за квартал, мне деньги нужно за изготовление обедов переводить завтра и незнаю какую сумму переводить или до 30 ИЮНЯ, или до 25 ИЮЛЯ считать....вот в чем дело

[Larik]

УСНО сдается за первый квартал, за полугодие, за девять месяцев, за год с нарастающим итогом.

[Амината]

спасибо, теперь поняла, считаю все до 30 числа но сдавать могу до 25 числа сл. месяца)))))

[Амината]

у меня еще один вопросик, а если я упаковку куплю не 30 июня, а 3 июля, ни чего страшно, все таки отчет уже посчитан будет,а упаковка в сл. месяце будет куплена???

[Бух-бах]

А как быть с фиксированным платежем по ПФР у ИП? Во-первых витали в воздухе предположения, что он поднялся (500р.), но официальной информации нигде не нашла. Так сколько же он?
И еще вопрос: Индивидуальный предприниматель на двойной системе налогообложения - УСНО 15% и ЕНВД. Есть работники. Взносы ПФР, в том числе и фиксированный за предпринимателя, я принимаю к расходам? И если ПФР за работников я распределяю на ЕНВД и УСНО, то , как понимаю фиксированный платеж за предпринимателя полностью отношу на УСНО?

[Над.К]

в налоговой сказали что она не предусмотрена для УСН, что эта декларация предусмотрена только для ЕНВД

Ну пусть налоговая покажет статью в НК из которой они сделали такой вывод
Амината, я не понимаю про какую упаковку речь, и чем Вы вобще занимаетесь, но если Вы что-то покупаете в 3 квартале, то в расходы 2 квартала это уже пойти не может

[Машустик]

у меня следующая проблемка:
как правильно в КУДиР расписать в расходах покупку компьютерной техники (в соотвествии с УП все что до 20 т.р у нас МПЗ), а именно - в чеках не выделен НДС, нужно ли мне самой его выделять и расписывать в расходах (цена товара отдельно, НДС отдельно)?

[Над.К]

Машустик, ну ведь написано в самом верху, тема только про отчетность

[Алёнка-бух]

ИП на ЕНВД
открыли новую торг.точку в том же районе, ОКАТО 1 и 2 точек одинаковый
нужно заполнять раздел 2 по каждой торговой точке?

[Andyko]

да

[LjubovK]

ООО на УСН, 15%.
Сдаю отчетность в первый раз, поэтому страшно.
Открылись в конце апреля, гена и гл. бух (они же учредители), сразу ушли в отпуск за свой счет. Начисления ЗП не было.
За это время были только 4 расхода, за открытие р/счета, изготовление печати и т.п..

Заполнила все декларации прочерками, только в декларация по единому налогу УСН стоит расход, он же убыток.

Вроде все понятно, только вот надо прикладывать какие-либо приложения к декларациям?
Типа заявления на отпуск, документы подтверждающие расход? Или просто сдать декларации, и принести дополнительные доки, если что-то попросят?

[Feminka]

просто сдать декларации

.

[LjubovK]

Feminka, спасибо!!

[Препод]

Я правильно понял что для ооо на усн сдается 1 форма в ФСС и 2 формы в налоговую (зем и трансп налогов нет)?
Над.К еще раз спасибо огромное

[Chaplain]

Всем привет)
ИП, ЕНВД, без работников. Вопрос относительно декларации по ЕНВД.
Состою на вторичном учёте в 3х налоговых по месту деятельности. В каждую из них буду подавать декларацию за 2й квартал. 30 июня заплачу за себя страховую часть 644 и накопительную - 322р. за 2й квартал. Мне налог по ЕНВД уменьшать на пенс. взносы только в одной декларации, или в каждой можно?

[Andyko]

Не больше, чем если бы было в одной.

[Chaplain]

Не больше, чем если бы было в одной.

т.е. как я понял 966/3=322, и вычитаю в каждой по 322. Нормальный вариант?

[Chaplain]

правильный т.е.?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста в какой программе надо сдавать отчетность по УСН 6% в налоговую в электронном виде?
Пойдет ли Налогоплательщик ЮЛ?
Налоговая 7719.

Спасибо!