Следующая ситуация.
Мы оказываем усулуги организации "А", а это организация "А" нам вместо оплаты денежными средствами, отгрузило свой товар.
Сегодня конец 2 квартала.
Могу ли я поставить к зачету их входящий НДС с товаров.
Или надо обязательно перегонять через расчетный счет НДС?
перегонять
А если мы решим перегонять всю сумму задолженности в следующем квартале?
Как я вычитала,.....Проплачивать обязательно!!!К сожалению!!!!
Посмотри, почитай.....
В обычной ситуации право на вычет «входного» НДС при покупке тех или иных ценностей возникает в момент их принятия на учет, то есть в момент оприходования их на счетах 41, 10 и т. п.
Но запомните: общее правило неприменимо к случаям, когда покупатель расплачивается с поставщиком собственным имуществом.
Дело в том, что в такой ситуации действует особенный порядок, который прописан в пункте 2 статьи 172 НК РФ. Здесь сказано: «при использовании… собственного имущества… в расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) вычетам подлежат суммы налога, фактически уплаченные налогоплательщиком…».
Что значит фраза «фактически уплаченные суммы налога»? Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к пункту 4 статьи 168 НК РФ. Здесь говорится, что при бартере «сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств…».
Таким образом, «расплачиваясь» с поставщиком собственным имуществом (продукцией либо товарами), компания обязана перечислить «живыми» деньгами сумму НДС, которую партнер ей предъявил. Контрагент в свою очередь также должен заплатить фирме сумму налога, которую она ему предъявила.
Получается, в данном случае именно факт уплаты налога поставщику имеет решающее значение для вычета. Иначе говоря, без такой уплаты организация не сможет принять к зачету «входной» НДС по полученным ценностям.
Такой вывод можно увидеть и в письме Минфина России от 7 марта 2007 г. № 03-07-15/31. Там сказано, что при оплате покупок собственным имуществом (при совершении товарообменных операций) для вычетов НДС необходимо иметь счета-фактуры поставщиков и платежные поручения на перечисление денег. Поэтому право на вычет «входного» НДС возникнет не раньше того налогового периода, в котором этот налог перечислен партнеру.
Можете в следующем кв. перегнать всю сумму, только в этом периоде взаимозачет не делать.Сообщение от Гость_21
Желаю счастья личного, наличного и безналичного!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
